2022年电子商务销售税最终指南
本文是关于乐鱼app官网下载入口零售管理.
电子商务销售税是一种消费税,由网上商家向客户收取,然后转嫁给政府。它也被称为在线销售税,按百分比收取,但具体金额取决于商家和客户的位置。
在网上销售和在实体店销售有一点不同,因为你在多个州做生意,所以熟悉电子商务税是如何运作的,以及你需要做什么才能合规是很重要的。
幸运的是,大多数电子商务平台和在线商店建设者,包括Shopify而且BigCommerce根据您的商业信息和客户在结帐时输入的信息,自动征收销售税,因此不需要手动计算。
电子商务销售税如何实施
销售税总是按销售额的一定比例收取。每个州都设定了自己的百分比,以及哪些商品有资格缴纳销售税的参数。一些州对所有东西都加销售税,而另一些州则不加销售税。还有一些国家仍然对某些商品征收销售税,而对其他商品不征收销售税。法规会因州而异,有时地方司法管辖权会用自己的法规推翻州的法规。
网上销售让销售税变得有点棘手,因为你的位置不那么直接。你的企业总部可能在一个州,仓库可能在另一个州。你的客户群可能遍布全国,甚至世界各地。
当政府查看在线商家的销售税时,它会考虑该企业与每个州的联系,或称“销售税关系”。我们将讨论销售税联系但它包括您有实体存在的任何州,可能包括您的客户所在的地方,以及将您与某个特定州联系在一起的其他业务活动。
但事实并非总是如此。几年前,网上商家只被要求向其实体店所在的州缴纳电子商务销售税。
实体店:国家规定的商店、办公室、仓库或其他经营设施
但2018年南达科他州诉Wayfair最高法院的裁决改变了这一点。现在,交易数量超过200笔或州内销售额超过10万美元的企业必须向该州征收销售税,即使它们在该州没有实体店。自该裁决以来,45个州和华盛顿特区实施了自己的电子商务税法。
各州还可以选择以下销售税因素:
- 实体店:各州可以决定哪些商业活动符合“实体存在”的条件。
- 经济阈值各州可以征收更高的交易费率或销售总额。有些州只使用州内收入,不计算交易率。
- 额外的税有几个州征收地方销售税,这是附加在州销售税之上的。
- 销售税采购各州可以选择是“基于原产地”还是“基于目的地”的销售税来源。基于原产地的意思是,各州根据业务的原产地征收电子商务销售税,而基于目的地的使用是产品的发货地。大多数州是以目的地为基础的。
- 市场代理几个州已经通过了市场促进法,要求Etsy或亚马逊等第三方市场网站对每笔交易收取和缴纳销售税。
当客户来到您的在线商店并进行购买时,您的结帐将根据客户的运输和账单信息自动计算必要的销售税。该税是一个附加的项目,被添加到交易的总成本中。
何时征收电子商务销售税
如果你在一个有销售税关系的州销售应税产品或服务,你要负责销售税。如果你符合资格,你需要收取和汇回相应的州的税。
什么是销售税联结?
如果你的网上商店在某个州经营一定数量的业务,就会触发税收义务,产生销售税关系。你会总是在你的企业所在州获得销售税优惠。但你在其他州也可能有资格。
下列业务活动可能会产生关联:
- 拥有或租用物理空间:办公室、仓库、存储设施、商店或家庭办公室在该州产生存在感。
- 工作人员雇员、承包商、销售人员或其他人员在一个州可能会产生联系。
- 库存:在仓库或通过其他第三方履行中心存储库存实现由亚马逊可能导致税务责任。
- 点击率联系有些州有关于第三方子公司和销售税义务的法律。
- 临时位置:短乐鱼app官网下载入口期实体业务处于某种状态的零售业务,例如弹出式商店,贸易展览可能会被要求征收销售税。
- 经济阈值如果你的业务超过了特定的销售额或与某个州内客户的交易数量,你可能需要向该州收税并汇款。
各州电子商务销售税要求
展开下面的部分,查看目前征收电子商务销售税的州的列表。最好是直接咨询你的当地司法机构了解最新的信息,并确认更多的细节。
Alabama-Connecticut
阿拉巴马州:8%
阿拉巴马州税务局说明如果在线零售商有实体存在,如零售商乐鱼app官网下载入口店、仓库、库存或定期访问的旅行销售人员,或有联系远程实体关系.阿拉巴马州是一个目的州。
阿拉斯加:0%
阿拉斯加它没有州销售税,但允许地方市政府征收销售税。如果零售商有资格购买nexus,收费是基于目的地的。乐鱼app官网下载入口
亚利桑那州:5.6%
亚利桑那州的交易特权税(TPT)是对商贩征收的税,以换取在该州做生意的特权。供应商必须收取并将款项汇回国家。亚利桑那州是卖家的发源地。亚利桑那州还允许当地市政当局设定自己的电子商务销售税率。
阿肯色:6.5%
所有远程销售者和市场促进者必须收取和汇出销售税阿肯色州出售个人有形财产、应税劳务、数字代码或者指定的数字产品交付的金额超过10万美元或者在当年或者上年度内交易超过200笔的。阿肯色州是一个目的州。
加州:7.25%
加州要求所有远程销售者,如果在上一年或当前年度,在加州交付的有形个人财产的销售总额超过50万美元,就必须征税。如果他们愿意,地区也可以增加税收。加州的采购是混合的,这意味着市、县或州的税收是基于卖方的位置,而区税是基于目的地。
科罗拉多州:2.9%
科罗拉多州要求零售商在一年的乐鱼app官网下载入口销售额超过10万美元时获得销售税许可证。科罗拉多州是一个目的州。科罗拉多州还允许当地市政当局增加电子商务销售税。
康涅狄格州:6.35%
在康涅狄格在美国,如果你在该州的零售额至少为200笔,销售总收入乐鱼app官网下载入口至少为10万美元,你就需要缴纳电子商务销售税。如果市场促进者前一年的销售额超过25万美元,他们也需要许可证。康涅狄格州是一个目的州。
Delaware-Iowa
特拉华州:0%
特拉华州是五个没有销售税的州之一。然而,一些网上商家可能需要支付总收入税。在特拉华州,批发交易是基于目的地的,而零售销售是“基于标题在特拉华州的传递”。乐鱼app官网下载入口
佛罗里达州:6% + 0.5%-2%的自由裁量税
如果你不在佛罗里达州,但从佛罗里达州客户那里的销售额超过10万美元,你需要注册、收款、报告和汇款佛罗里达销售税以及可自由支配的销售附加税。佛罗里达是一个目的地州。
乔治亚:4%
州外商人和市场促进者乔治亚州如果他们每年总收入超过25万美元,或在前一年或当前日历年处理超过200笔交易,需要征收电子商务销售税。格鲁吉亚是一个目的州。
夏威夷:0.5%,4%,4.5%
夏威夷有一个一般消费税(GET)而不是销售税。GET是对企业而非顾客征收的税,但商人有权将其转嫁给消费者。业务活动的类型决定了费率。夏威夷的一般GET率为4%(有些县为4.5%),但批发商品、制造业和其他一些商业活动的GET率为0.5%。商户需要一次性支付20美元的费用来注册GET。
爱达荷州:6%
爱达荷州要求你注册州卖家许可证,如果你在爱达荷州的销售额或爱达荷州的第三方销售额在一年内超过10万美元,就支付电子商务销售税或使用税。如果你使用的是市场服务商,那么如果你的年销售额超过10万美元,你还必须支付电子商务销售税。请注意,您需要一个单独的许可证,您的直接销售和市场辅助销售。爱达荷州是一个目的州。
伊利诺斯州:6.25%
伊利诺斯州要求远程零售商或市乐鱼app官网下载入口场服务商在该州的销售额至少为10万美元,或处理至少200笔交易,才能缴纳电子商务销售税。如果你的企业位于伊利诺斯州,那么伊利诺斯州就是原始州。如果你不是一个州内卖家,那么你会被认为是基于目的地的。
印第安纳州:7%
任何远程零售商处理20乐鱼app官网下载入口0笔或以上的独立交易或一年的总收入超过10万美元印第安纳州必须向国家缴纳销售税。你可以通过简化销售税登记制度或与INBiz.印第安纳州是一个目的州。
爱荷华州:6% +可选1%当地可选销售税(LOST)
爱荷华州要求任何每年总收入为10万美元或在一年内处理超过200笔销售交易到爱荷华州的远程销售者必须征收和缴纳销售税。你需要通过简化销售税登记系统或爱荷华州税务局向该州注册销售税许可证商业税务登记制度.爱荷华州是一个目的州。
Kansas-Montana
堪萨斯:6.5%
堪萨斯要求任何向该州客户销售超过乐鱼app官网下载入口10万美元的零售商缴纳电子商务销售税。堪萨斯州是一个目的州。
肯塔基州:6%
卖出200多笔的州外远程卖家肯塔基州或者100000美元的销售总收入必须登记并征收销售和使用税。肯塔基州是一个目的州。
路易斯安那州:8.45%
路易斯安那州要求电子商务企业向位于该州的所有客户征收消费使用税。商家可以按年付款,也可以报告并通过付款方式支付消费者使用税申报表,表格R-1035.路易斯安那州是一个目的州。
缅因州:5.5%
缅因州要求对任何向州内客户出售有形个人财产、电子转让产品或应税服务的企业征收销售税。每年销售额达到或超过200笔或销售额超过10万美元的企业也被要求登记并征收销售税。缅因州是一个目的州。
马里兰州:6%
马里兰在全州范围内,对大多数商品征收6%的统一使用税,并将购买酒类的税率提高到9%。这些物品必须在本州使用或打算在本州使用。马里兰州每年也有两次免税活动。马里兰州是一个目的州。
麻萨诸塞州:6.25%
网上商家将欠电子商务销售税麻萨诸塞州如果他们每年向该州客户的销售额至少达到10万美元。如果符合条件,你需要向税务局登记.马萨诸塞州是一个目的州。
密歇根州:6%的销售税+ 6%的使用税
密歇根要求任何每年毛收入超过$100,000或在上一年或本年进行超过200笔交易的业务收取和支付6%的销售税和6%的使用税.密歇根州是一个目的州。
明尼苏达州:6.875%
明尼苏达州要求符合条件的电商征收和汇出销售税。市场卖家不需要将销售税汇到明尼苏达州,因为各自的市场会这样做。明尼苏达州有所谓的小卖家例外。“小卖家例外”意味着,为明尼苏达州顾客购买的商品进行的交易少于10万美元或少于200笔交易的卖家无需缴纳销售税。如果你超过了这个门槛,你需要在60天内通知明尼苏达州。明尼苏达州是一个目的州。
密西西比州:7%
密西西比州根据销售总收入或总收入收取销售和使用税。商人需要一个税务局的许可证或注册许可证在他们征收销售税之前。密西西比州是起源州。
密苏里州:4.225%
密苏里州税务局规定向州内客户的任何销售都应收取并支付销售和使用税。市县也可能增加他们自己的额外税收。密苏里州是起源州。
蒙大拿:0%
蒙大拿是少数几个不征收销售税或特定电子商务销售税的州之一。
Nebraska-Oklahoma
内布拉斯加:5.5%
内布拉斯加州要求销售和使用税的在线商家每年赚取10万美元的毛收入或交易超过200在前一个或当前日历年。城市和县政府也可以选择附加0.5%、1%、1.5%、1.75%或2%的销售和使用税。内布拉斯加州是一个目的州。
内华达州:4.6%
远程卖家内华达也受10万美元和200美元交易门槛的限制。该州提供了自愿注册和征收税款的选项,作为“对他们的内华达州客户的福利”。地方政府可以自行征收销售税和使用税。送货费不用纳税。内华达是一个目的州。
新罕布什尔州:0%
新汉普郡不收取销售税或特定电子商务销售税。
新泽西:6.625%
和其他州一样,新泽西按照每年10万美元的销售额和200笔交易的限制。新泽西州给予商家达到门槛后30天的宽限期。新泽西州是一个目的州。
新墨西哥:5.125%
新墨西哥州有一个税收收入总额(GRT)而不是销售税,企业将不得不根据产品或服务的交付地支付税率。新墨西哥是一个起源州。
纽约:4%
纽约要求所有达到实体营业或经济门槛的供应商缴纳销售税。但是,它的经济门槛不同于其他州。该法案要求,在“前四个税收季度”内,超过50万美元并出售超过100件在该州交付的有形个人财产的供应商和市场服务商,必须注册为销售税供应商。纽约市各区额外收取4.875%的销售税,为全州最高。然而,其他许多县,如韦斯特切斯特,也征收额外的销售税。纽约是以目的地为基础征收销售税的州。
北卡罗莱纳:4.75%
任何远程零售商乐鱼app官网下载入口北卡罗莱纳的阈值在当前或之前的历年,在北卡罗来纳州有200笔或以上的单独交易,或总收入超过10万美元,将被要求征收和缴纳销售税。地方政府还增加销售税。北卡罗莱纳州是一个目的州。
北达科他州:5%
在北达科他在美国,电子商务零售商必乐鱼app官网下载入口须支付州销售税以及市县税。经济门槛是标准的10万美元的零售销售额或200笔或更多的交易在一年内。乐鱼app官网下载入口北达科他州是一个目的地州。
俄亥俄州:5.75%
俄亥俄州有一个标准的销售税和使用税,加上额外的税,不同的县。所有州外的卖家,在当前或之前的日历年,在该州至少有10万美元的零售销售额或超过200笔交易,都需要缴纳乐鱼app官网下载入口该税。新网上商户应在网站上线前30天办理纳税申请。俄亥俄州是起源州。
俄克拉荷马州:4.5%
俄克拉何马州要求任何在本年度或前一年在该州销售了价值至少10万美元应税物品的远程销售者向客户收取销售税。如果远程销售者没有达到门槛,他们必须通知客户,除非产品是免税的,否则必须由客户支付使用税。地方司法管辖区也可以增加销售税;有些地方的销售税总额达到了11.5%。俄克拉荷马州是一个目的州。
俄勒冈州:0%
俄勒冈州不收取销售税或特定电子商务销售税。
Pennsylvania-Utah
宾夕法尼亚州:6%
宾西法尼亚要求年销售总额超过10万美元的在乐鱼app官网下载入口线零售商和市场促进者注册、收取并向国家支付销售税。地方政府也可能增加销售税。宾夕法尼亚州是起源州。
罗得岛州:7%
任何有销售联系的在线零乐鱼app官网下载入口售商或市场推动者罗德岛州必须缴纳销售税和使用税。和其他州一样,该州的经济门槛是每年销售额10万美元或200笔交易。罗德岛州是一个目的地州。
南卡罗来纳:6%
南卡罗来纳对上一个或当前日历年度销售总收入超过10万美元的电子商务卖家征收销售税。你需要有零售执照才能交销售税乐鱼app官网下载入口。市政当局也可以增加高达1%的销售税。南卡罗来纳州是一个目的州。
南达科他州:4.5%
在当前或上一个日历年,电子商务企业在该州的销售额超过10万美元或交易超过200笔,必须在该州缴纳销售税南达科塔州.南达科他州是一个目的地州。
田纳西州:7%
田纳西州要求任何在过去12个月内向该州客户销售至少10万美元的电子商务企业缴纳销售税。额外的地方税率因县或市而异。田纳西州是起源州。
德州:6.25%
德州允许前一年销售额低于50万美元的远程卖家,并且在该州没有实体存在,可以选择收取替代的单一地方使用税率,而不是当地的总税率。地方司法管辖区也可以附加销售税,但不能超过2%。德克萨斯州是一个以移民为基础的州。
犹他州:4.7%
在犹他州在美国,州销售税为4.7%,地方司法管辖区也可以选择增加自己的销售税。在犹他州的一些地方,电子商务销售税可达8.7%。与其他州一样,在当前或前一年进行200笔以上交易或销售额超过10万美元的网上卖家必须向该州纳税。你需要注册一个销售税许可证通过纳税人的访问点、邮寄或传真表格TC-69,犹他州商业和税务登记,或在简化销售税成员国.犹他州是一个起源州。
Vermont-Wyoming
佛蒙特州:6%
佛蒙特州要求电子商务企业向该州产生超过10万美元的零售额,或在当前或之前的日历年进行至少200笔交易,就必须缴纳销售税。乐鱼app官网下载入口佛蒙特州是一个目的州。
弗吉尼亚:5.3%
电子商务企业必须向国家征收和汇出销售税维吉尼亚州如果他们在当前或之前的日历年销售超过10万美元或处理超过200笔交易。可能还会征收额外的当地销售税。弗吉尼亚州是起源州。
华盛顿:6.5%
华盛顿州要求远程卖家和市场促进者在一年内对州内客户的销售额超过10万美元。你需要申请营业执照征收和汇出销售税。经销商也需要一个具体的经销商许可证.华盛顿是一个目的地州。
华盛顿特区:6%
的哥伦比亚特区此外,还要求对销售额超过10万美元或一年交易超过200笔的卖家征收电子商务销售税。华盛顿特区是一个目的地州。
西弗吉尼亚州:1%
在西维吉尼亚州在美国,地方政府制定了电子商务销售税规定。在43个国家中在美国,大部分房产收取1%的税,但有些房产的销售税和使用税为0.5%。该州规定,每年销售额超过10万美元或交易超过200笔的在线零售商和市场服务商必须缴纳销售税和使用税乐鱼app官网下载入口。西弗吉尼亚州是一个目的地州。
威斯康辛州:5%
威斯康辛州要求远程销售者和市场促进者,如果他们的年销售总额超过10万美元,或者如果他们在当前或之前的日历年有200笔或更多的零售交易,就必须缴纳销售税。乐鱼app官网下载入口地方司法管辖区也可以选择征收额外的税收;在大多数情况下,这是0.5%。威斯康星州是一个目的州。
怀俄明州:4%
和许多其他州一样,怀俄明要求对网上卖家每年进行至少200笔交易或10万美元的销售额征收州使用税。怀俄明是一个目的州。
按产品分类的电子商务销售税要求
各个州对产品的电子商务销售税要求各不相同。大多数有形的个人财产和各种服务都要纳税;然而,一些州豁免某些产品。
豁免包括:
- 服装大多数州对服装征税;然而,一些州根据某些阈值有例外。一些州,如康涅狄格州,对价格超过1000美元的服装和鞋类征收奢侈品税。
- 食品和杂货:45个州中的13个还有销售税税收杂货以降低的或全速的速度
- 药物处方药几乎总是免税但非处方药和补品通常是应税项目。
定期这样做也是明智的检查你的状态确保你对客户正确征税。
如何遵守电子商务销售税
登记你的销售税许可证
一旦您确定您与某个特定的状态有联系,您可能需要一个销售税许可证的状态。在州税务机关注册你的企业可以确保合规,减少潜在的问题。
申请许可证的具体步骤因州而异,但总的来说,流程如下:
- 收集必要的商业文件,比如你的雇主识别号(EIN)。
- 去国家税务机构网站.
- 找到“销售和使用税”版块,使用“电子商务”或“远程卖家”作为关键词进行搜索。
- 按照以下步骤注册您的企业。
建立企业的技术平台
要跟上每个州的法律法规是很困难的。选择正确的电子商务平台而且会计软件是很重要的,因为许多选项自动计算电子商务销售税为您。
优先考虑平台的设置,以准确和自动计算每个州的销售税税率,你有一个联系。一些项目,比如TaxJar,与许多流行的电子商务平台集成,可以计算销售税,跟踪您在每个州的经济联系阈值,并自动提交多州申报的申报表。
考虑批发和B2B销售免税
如果你打算销售产品批发对于其他企业,可能适用不同的销售税规定。有些州不要求征收销售税,当你把产品卖给商家,商家会转头再卖产品。这是因为,在美国,销售税只在销售点向最终客户收取。
确保你拥有的任何B2B客户都有来自国家的适当的豁免表格,可以免除代扣代缴销售税。为了安全起见,你可能会考虑不接受豁免证书;不必要地缴纳销售税的转售商通常可以向国家申请退款。
了解更多关于批发销售税.
底线
当你在网上销售时,重要的是要跟上你的企业、产品、员工和客户所在州当前的电子商务销售税率和法规。远程销售者和市场促进者的法律将继续发展,因此集成软件和偶尔进行审计以确保合规是很重要的。