设备租赁-小型企业业主的终极指南乐鱼游戏app下载
本文是关于企业融资.
设备租赁允许企业不购买设备就能获得设备。租赁协议可以从一些与设备贷款相同的来源获得:银行、经销商、设备制造商,甚至非传统的融资公司。租赁付款通常比贷款付款要低得多,尽管在租赁结束时可能会出现大额付款。
Smarter Finance USA为新的和使用过的重型设备提供设备租赁服务。贷款要求包括信用评分至少600分,首付至少5%。符合条件的借款人可以获得高达25万美元的融资。访问聪明的美国金融的网站查询更多信息或申请租赁融资。
设备租赁如何运作
租赁要求企业定期付款以换取设备的使用。它是理想的公司需要设备可能需要定期升级或设备将太昂贵,无法直接购买。根据租赁类型的不同,借款人可以获得设备的所有权,也可以不转让所有权。
设备租赁通常分为两类:
- 资本租赁:企业享有所有权的所有好处和缺点。最常见的租赁形式是资本租赁,它最适合于企业打算长期保存的昂贵设备。通过讨价还价的购买协议,企业在租约结束时获得所有权。
- 经营租赁:经营租赁不会给企业带来所有权的好处和缺点——它只是一种租赁。在租赁完成后,所有权不会转移,这是由于使用寿命短而需要频繁更换的物品的理想选择。
设备租赁资质,费率和条款
设备租赁资质通常与设备贷款资质类似。设备被用作租赁的抵押品,这意味着利率低于使用无担保的信贷额度购买设备。
决定资格的5个因素
与设备融资的情况一样,在获得设备租赁时,有几个因素决定批准的可能性。这些因素包括:
- 信用评分
- 经营历史,包括经营时间和年收入
- 租约的类型和大小
- 租赁期限
- 设备在贬值时保值效果如何
企业将需要提供至少一年的所得税申报表;然而,一些贷方可能要求两到三个。对于有良好条件的借款人来说,利率会更好,一些贷款机构为设备租赁提供低至6%的利率。要确定设备租赁的费用,你可以试试我们的设备租赁的计算器.
设备租赁税务及会计处理
与设备购买一样,在某些情况下,设备租赁可以从您的营业税中扣除,因为您可以要求设备的折旧。在某些情况下,可以在第一年年提领全部折旧金额,而不是在租赁期内逐级折旧。一如既往,咨询您的税务专业人士的指导,租赁的税收优惠。
设备租赁的类型
设备租赁有五种常见类型,每种类型的优缺点取决于税收影响、每月现金流考虑因素和租赁结束时的所有权考虑因素。
利率 |
付款的大小 |
类型的租赁 |
|
---|---|---|---|
1美元收购 |
6%到15% |
最高 |
资本 |
10%的选择 |
7%到16% |
媒介 |
资本 |
公平市场价值 |
不同 |
最低 |
操作 |
把10% |
7%到16% |
媒介 |
资本 |
TRAC |
6%到12% |
媒介 |
要么 |
我们建议您在做决定前与注册会计师(CPA)或税务专业人士谈谈这些选项。
1美元收购租赁
1美元的买断租赁类似于设备贷款。借款人支付设备租金,在租约结束时,可以选择以1美元的价格购买设备。这使得付款规模是所有租赁类型中最高的。租赁资产和负债会显示在你的资产负债表上。
这类租赁的利率是最低的。当你想在租赁结束时拥有设备时,使用这种类型。
1美元买断租赁税和会计处理
以下是1美元收购租约对税务和资产负债表的一些潜在影响。向你的税务专业人员咨询更多信息。
- 折旧:根据第179条,设备价值可扣除最高100万美元
- 付款扣除:利息支出可作为利息支出扣除
- 资产负债表:设备将被列为资产和负债
最适合谁:这对那些想要购买设备,但想要将设备费用分摊到等额支付的借款人来说是最好的,而不是在期限结束时一次性付清一大笔钱。
10%选择租赁
与1美元的买断租赁一样,10%的期权租赁允许借款人付款,并有权在租赁结束时以其初始价值的10%购买设备。例如,一件价值5万美元的农业设备在租赁结束时需要支付5000美元的最终价款以转让所有权。与1美元的买断式租赁相比,10%的期权式租赁的月供会更低,较大的气球式付款将在租赁结束时进行。
虽然10%的选择租赁可用于借款人希望在租赁结束时获得所有权的设备,但借款人也可以选择在租赁结束时退出,放弃10%的付款并归还租赁的设备。
10%期权租赁税及会计处理
以下是10%期权租赁对税收和资产负债表的一些潜在影响。向您的税务专业人员咨询更多信息:
- 折旧:根据第179条,设备价值可扣除最高100万美元
- 付款扣除:利息支出可作为利息支出扣除
- 资产负债表:设备将被列为资产和负债
最适合谁:这种类型的贷款最适合那些不确定是否想在期限结束时购买设备的企业。
公平市价租赁
公平市价(FMV)租赁允许借款人在整个租赁期间付款和使用设备,并允许借款人在租赁结束时以公平市价购买设备。借款人也可以选择续租或在租赁结束时归还设备。
与这里讨论的前两种类型的租赁相比,借款人没有获得所有权的好处或缺点。这也意味着只有按月付款才能从承租人的税款中扣除。这些租赁是最难获得资格的,这意味着需要良好的信用评分和较高的年收入,而且通常租赁的设备必须是高价值的项目。
如果借款人计划在租赁结束时购买设备,这不是一个理想的租赁类型。月供较低,但利率通常会高于1美元的买断或10%的选择,因为出租人有更高的风险,因为可能不得不为设备寻找另一个租客。
FMV租赁税及会计处理
以下是FMV租赁对税收和资产负债表的一些潜在影响。向您的税务专业人员咨询更多信息:
- 折旧:不可用
- 付款扣除:只有全额付款才能作为营业费用扣除
- 资产负债表:设备必须列为资产和负债
最适合谁:FMV租赁最适合于企业购买设备,他们知道他们将在期限结束时更换设备或设备的货架寿命非常短。
租赁终止后10%的购买量
10%的终止购买(PUT)租赁与10%的期权租赁相同,但有一个显著的区别:借款人没有选择退出的权利。这降低了出租人的风险,因为承租人必须在租赁结束时购买设备。此外,如果借款人有不良信用,这也使他们更容易获得10%的PUT贷款。
关于10%期权租赁的付款和税收影响的所有其他信息均适用于此。
10% PUT租赁税及会计处理
以下是10%的PUT租赁对税收和资产负债表的一些潜在影响。向您的税务专业人员咨询更多信息:
- 折旧:根据第179条,设备价值可扣除最高100万美元
- 付款扣除:利息支出可作为利息支出扣除
- 资产负债表:设备将被列为资产和负债
最适合谁:这种类型的租赁最适合那些想在租期结束时购买设备,但需要比1美元买断或10%期权租赁提供的付款更低的企业。
码头租金调整条款
终端租金调整条款(TRAC)租赁通常用于半挂车和其他车辆。它可以是资本租赁或经营租赁。这种租赁使承租人可以灵活地在租赁结束时设置更高的气球付款,这就是为什么它是卡车或车辆贷款的理想选择。在整个租赁期间,它的月供较低,因为最后的气球较高。
借款人应该有强大的信用档案,因为增加了承租人的风险与高气球在最后。这种类型的租赁用于承租人在租赁结束时不想拥有资产,通常是因为他们想升级到一个新车型的车辆。
租赁税与会计处理
以下是TRAC租约对税收和资产负债表的一些潜在影响。向您的税务专业人员咨询更多信息:
- 折旧:如果是资本租赁,可以折旧。经营租赁不能折旧。
- 付款扣除:如果是经营性租赁,则全额付款可扣除。否则,已支付的利息可以在资本租赁中扣除。
- 资产负债表:在大多数情况下,这将被列为资产和负债。向你的税务专业人员咨询。
最适合谁:TRAC租赁只适用于车辆购买或租赁,适合于那些需要更灵活地决定在期限结束时支付多少钱的人,如果他们想购买车辆。
什么时候使用设备贷款代替
许多设备租赁非常类似设备贷款.最大的区别之一是设备贷款总是导致贷款结束时所有权的转移。此外,贷款可以提前还清,没有提前还款罚款。对于希望在还款期结束时升级设备的企业来说,租赁给了借款人更大的灵活性。在某些情况下,承租人可以在租约结束时放弃气球付款,这样每月支付的款额就比最后没有所有权要求的贷款要低。
企业在决定租赁还是贷款时应考虑以下因素:
- 有必要降低支付标准吗?租赁费通常较低。
- 在付款结束时,所有权是必要的还是需要的?这是由贷款来保证的,尽管某些类型的租赁也允许这样做。
- 借款人是否会在付款结束时寻求升级?租赁对于寻求升级的企业来说更有意义,因为有了很多租赁,他们将远离气球付款。
底线
决定获得设备租赁(而不是设备贷款)和设备租赁的类型有很多因素。向税务专家咨询所有的大型资本支出,以确定最佳的行动方案。在许多情况下,租赁是有意义的,特别是如果企业打算在租赁结束时升级设备,或者如果它需要在租赁结束时以气球付款的方式提供较低的付款。如果企业希望租赁设备以最终获得所有权,那么1美元的买断租赁或10%的PUT租赁是最有意义的。