FICA税收,失业保险,业主工人赔偿
本文是关于如何发放工资.
FICA(联邦保险缴款法案)是一项联邦法律,要求雇主从雇员的工资中扣缴三种税:6.2%的社会保障税,1.45%的医疗保险税,0.9%的收入超过20万美元的人。除了FICA税,你还必须支付失业税和工人补偿。
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雇主工资税率和失业保险
员工工资占比 | 税收入息上限 | 年收入3万美元员工的总成本 | |
---|---|---|---|
社会保障 | 6.20% | 132900美元(2019) 128400美元(2018) 127200美元(2017) |
1860美元 |
医疗保险 | 1.45% | 无限(无收入上限) | 435美元 |
SUTA | 一般2.7% - -3.4% + | 一般7000 - 10900美元+ | 810 - 1020美元 |
腰布 | 属维尔京群岛 2.4% |
属维尔京群岛 7000美元 |
属维尔京群岛 168美元 |
腰布 | 所有其他国家 0.6% |
所有其他国家 7000美元 |
所有其他国家 42美元 |
工人赔偿保险 | 每100美元工资支付1美元,不同 | N/A | 300美元 |
*平均新雇主比率和其他数据检索自就业发展局和美国国税局。
根据上面的图表,对于一个年收入30,000美元的雇员,你可以平均支付3,600美元的FICA税、失业税和工人补偿保险。
注意:记住,各州的失业率取决于你解雇员工的频率,以及被解雇的员工中有多少人领取失业救济金。每年大约在11月或12月,您会在邮件中收到您的新费率。如果你没有收到这些信息,你应该联系你当地的就业发展办公室来获取它。跟进这一点很重要,这样你就能跟上进度工资合规法律.
FICA税率(社会保障和医疗保险)
社会保障和医疗保险税也被称为FICA税。这就构成了你作为雇主必须支付的工资税.这些FICA税按月或双月支付,按季度报告使用情况941年形成.这通常由工资软件就像由衷的高兴.
雇主的两种FICA税率是:
- 社会保障税率-你必须支付员工工资/工资的6.2%,最高工资为132,900美元(2019纳税年度),128,400美元(2018纳税年度)和127,200美元(2017纳税年度)。
- 医疗保险税率-必须支付员工工资/工资的1.45%;不像社会保障,它没有工资/工资上限。
雇主和雇员各缴50%的社会保障和医疗保险税(FICA税)。这意味着实际的社会保障税率是12.4%,而实际的医疗保险税率是2.9%。然而,雇主只负责支付这些税的50%,并从员工的工资中扣缴剩下的50%。
下面列举了几个如何计算你的FICA税的例子:
社会保障税率例子
让我们假设你有一个员工,他一年赚了135,000美元。以下是你如何计算雇主应缴纳的社会保障税:
$132,900 x 0.062 = $8,239.80
由于该雇员的工资为135,000美元,超过了社会保障的工资上限132,900美元,因此雇主的社会保障份额为132,900美元的6.2%- - - - - -而不是员工一年赚的13.5万美元。然而,请记住,你可以按月或每两个月支付这些税,只有在雇员达到每年132,900美元的门槛后才停止支付。
医疗保险税率例子
对于医疗保险,我们使用13.5万美元的总工资来计算你的雇主在医疗保险中的份额。这是因为与社会保障不同,医疗保险没有工资/工资上限。以下是你如何为年收入13.5万美元的雇员计算雇主应缴纳的医保税:
$135,000 x 0.0145 = $1,957.50
记住,医疗保险税也是按月或双月支付的。关于如何支付你的FICA税和使用941表格准确报告付款的详细说明,请查看我们的FICA和941表格税收的向导。
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失业保险税率(FUTA和SUTA)
作为雇主,你还需要为你的每个雇员支付联邦和州一级的失业保险。这些被称为联邦失业税(FUTA)或州失业税(SUTA)。这些税每年应缴,并使用940年形成;无论你是否有前雇员在领取失业救济金,你都要缴纳这项税。
以下是州和联邦失业保险费率的详细解释:
州失业税率
SUTA费率由各州为每个雇主设定。SUTA费率通常是基于你解雇的员工数量以及这些员工中有多少人申请了失业救济。
根据你所在州建立的程序,你会在10月到12月之间的某个时候通过蜗牛邮件或电子邮件收到你的失业率。典型的利率范围在2.7%到3.4%以上。此税率自下一年1月1日起生效。例如,你将在2018年10月至12月之间的某个时间收到一封信,该费率将于2019年1月1日生效。
联邦失业税率
联邦失业税率(FUTA)为6%。然而,如果你按时缴纳了州失业税,你的FUTA税将减少到0.6%。目前该规则的例外是维尔京群岛的雇主。维尔京群岛欠联邦政府的钱,因此,维尔京群岛的雇主必须支付2.4%的FUTA税。
FUTA税只对每个雇员工资的前7000美元征收。对于维尔京岛的雇主来说,这将导致每个雇员168美元(7000美元X 0.024)。对于美国其余州和地区的雇主来说,这将是每名员工42美元(7000美元X 0.006)。腰布的税收在表格940上存档,由所有雇主每年支付。
什么是工伤补偿保险
除了工资税的义务,小企业还被要求购买工人补偿保险。乐鱼游戏app下载工伤补偿保险为你的雇员提供工伤保险。每个州(德克萨斯州除外)都要求雇主购买工伤补偿保险。
在大多数州,工伤补偿保险是由私营公司销售和承保的,尽管有些州要求(或允许)你从特定的国有保险公司购买。一般来说,工伤补偿保险的费用是根据行业而定的。工作风险越大,利率越高。
例如,屋顶工的工资是每100美元工资21.32美元,而在办公室工作的会计的工资是每100美元工资约17美分。价格也会因州而异,所以一定要查看我们的完整工伤补偿保险指南.
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FICA税务常见问题
下面我们列出了关于FICA税收最常见问题的答案。
我的工资支票上的FICA扣减是什么?
FICA是对社会保障和医疗保险税收的强制性工资扣除。社会保障税是收入的6.2%,最高收入为132,900美元(2019纳税年度),医疗保险税是1.45%,没有收入上限。
2019年的FICA税率是多少?
2019年雇主的FICA税率为7.65%。其中社会保障税为6.2%,医疗保险税为1.45%。由于雇主与雇员平均分摊这项税,这些相同的税率也适用于扣除社会保障和医疗保险税(也称为FICA税)的雇员工资扣除额。
2018年的FICA税率是多少?
2018年雇主的FICA税率为7.65%。其中社会保障税为6.2%,医疗保险税为1.45%。由于雇主与雇员平均分摊这项税,这些相同的税率也适用于扣除社会保障和医疗保险税(也称为FICA税)的雇员工资扣除额。
什么样的收入需要缴纳FICA税?
“一般来说,大部分工资和薪金收入都要缴纳FICA税,包括正常工资、小费、加班和奖金。雇员福利有时受制于FICA。例如,雇员自己对401(k)或其他团体退休计划的缴款都要缴纳FICA,尽管它可以免缴所得税。”
- William Perez,注册税务专业人员和专职撰稿人- Fit Small Business乐鱼游戏app下载
什么样的收入通常不需要缴纳FICA税?
"不受联邦退休保险计划限制的收入包括健康和牙科保险福利、雇主对集体退休计划的缴款、雇员对受抚养照料灵活支出安排的缴款、对健康储蓄帐户的缴款、根据问责计划偿还的款项以及付给业主18岁以下子女的工资。"
- William Perez,注册税务专业人员和专职撰稿人- Fit Small Business乐鱼游戏app下载
底线:FICA税
无论你是刚刚雇佣了第一个员工,还是已经有员工有一段时间了,跟上新员工的要求可能会让你不知所措。这些要求的一个组成部分是你坚持并支付所有必要的工资税,如FICA税。的最好的工资软件会自动处理的。
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