什么是944表格以及如何填写它
本文是关于如何发放工资.
944表格是美国国税局的一种表格,非常小的企业使用它来每年提交他们的乐鱼游戏app下载雇主税。它专门针对那些至少有一名员工,每年欠联邦税(所得税扣缴加上社会保障税和医疗保险税)低于1,000美元的企业。本文将介绍何时、如何使用Form 944以及如何填写它。
注意:2021年版的944表格尚未发布。只要它是,我们将在本文中提供它。请注意,如果你仍然需要提交2020年的申请,那么已经太晚了,你可能会面临罚款。
填写表格944说明
联系信息
- 输入您的静脉。
- 名称:使用你合法的商业名称。这是拥有该公司的个人或实体的名称。在大多数非常小的企业中,它将是所有者的名字或有限责乐鱼游戏app下载任公司的名称。
- 商标名称:这是你做生意用的名字。它们可能是不同的。
- 地址:如果你有多个地点,请使用总部地址。
数字特别说明
- 表单提供了小数点。把美元放在小数点左边。把美分放在右边,即使它是00。
- 不要使用美元符号。
- 如果整个金额为零,则留空。
- 在可能的情况下,用负号表示负数。否则使用括号,例如-1.00或(1.00)。
第1部分
- 1号线:这是你的员工的年度总收入报税表形式.
- 如果你得到了及时的通知,并有责任缴纳税款,那么包括来自第三方的病假工资。如果你是第三者并转移了责任,请不要包括病假工资。
- 第2行:输入你扣缴或被要求扣缴的收入所得税。这还不包括第三方病假工资。
- 第3行:如果工资、小费或报酬都不需要缴纳社会保障税或医疗保险税,请勾选此框。跳到第5行。
- 第4行:输入工资总额、病假工资和应税附加福利。不要包括小费。如果一名员工的应纳税工资(包括小费)达到142,800美元,在计算时将其作为总工资。然后乘以0.124得到第2列。
- 4 b行:输入员工在这一年上报给你的所有小费,直到员工的小费和工资总额达到142,800美元为止。然后乘以0.124得到第2列。
- 4号线c:输入所有的工资、小费、病假工资和应纳税的附加福利,这些都要缴纳医疗保险税。与第4a和4b行不同的是,即使它超过$142,800,也要使用完整的金额。乘以0.029得到第2列。
- 4 d行:如果你支付给雇员的工资超过20万美元,那么你就需要缴纳额外的医疗保险预提税。对于任何收入超过20万美元的员工,您需要输入超过20万美元的支付金额。例如,如果员工A赚了$210,000,员工B赚了$215,000,您将输入$25,000。第二列乘以0.09。
- 4 e行:添加第2列,内联4a到4d,并把它放在这里。
- 第5行:添加行2和4e。
- 第6行:需要调整的原因有很多,比如之前提交的944表格,几美分,病假工资,集体人寿保险。参考的说明国税局的网站.如果需要,请输入负数。
- 第7行:合并第5行和第6行。
- 第8行:如果您符合小企业工资税抵免增加研究活动的资乐鱼游戏app下载格,在您的8974表格中找到金额,并在这里输入。你必须附上8974号表格。
- 第9行:从第7行减去第8行。
- 10行:输入你这一年的所有付款,包括任何超额付款。
- 11行:如果第9行大于10,在这里输入差值。不要在第11行和第12行都输入。
- 12行:如果第10行大于第9行,在这里输入差额。不要在第11行和第12行都输入。
第2部分
13号线:如果第9行低于$2,500,请选中复选框,然后转到第3部分。如果第9行超过2500美元,请在第13a到13l行中填写每月应纳税额。然后,把它们加起来,把总数设为1300万。
- 如果你的纳税义务是负的,输入零,然后从下一个月的纳税义务中减去这个数额。
- 如果13m不等于第9行,检查你的数学和记录。如果仍然不匹配,付款可能不会被视为及时。
- 如果您是半周存款,那么您需要填写945-A表格。
第3部分
只有当它适用于你的业务时才回答这个问题。
第4部分
如果你有其他人处理你的账户,如雇员或报税员,并希望允许国税局联系他们有问题,请填写此部分。这必须是一个特定的人的名字,而不是一个组织的名字或一个人的职位头衔。你或你的指定人必须选择一个五位数的个人识别码,国税局将在与他们交谈时使用该识别码来确认个人身份。
第5部分
使用你的法定姓名和头衔,加上最好的日间电话号码。
额外表格和附件的特别说明
- 在任何附件上写上你的EIN,“Form 944”和纳税年度。
- 如填写纸质表格,请将附件订于表格左上角。
谁需要填写944表格?
这是专门为那些没有雇员或雇员很少的小企业准备的。乐鱼游戏app下载如果你每年扣缴的联邦工资税少于1000美元,那么你可能有资格使用这个表格来代替941年形成.这相当于一个日历年发放的工资大约不到5,000美元。
工资包括工资、计时工资、提成、小费和其他应税收入。它不包括支付给承包商的款项。
你必须获得国税局的许可才能填写944表格。当新企业主收到他们的雇主识别号码(EIN)时,他们会被告知是否可以提交944。以前已经提交941表格的现有企业需要申请944表格。
944表格和941表格
大多数雇主都熟悉941表格。941表适用于每年四次(在每个季度末)报告工资和税收的雇主,而944表适用于每年报告一次的雇主。两种表格都报告工资、小费、预提和就业税调整。
如果你有雇员,并且没有收到国税局要求你提交944报税表的通知(或者如果你没有资格提交944报税表),你应该使用941报税表。在下列情况下,不要使用表格941:
- 你提交了最终申报表
- 你是季节性雇主
- 你负责处理农场或家庭雇员的工资
要了解更多工资表,请查看我们的指南雇主的工资形式.
申请使用表格944
如果你是一个已经建立的企业,目前正在提交941表格,但认为你有资格提交944表格,你可以写信给IRS,以获得使用这个表格的许可。你需要在1月1日到3月15日之间以书面形式提出这个请求。或者,你也可以在1月1日到4月1日之间给国税局打电话。
何时应提交944表格
你必须在报告年度的下一年的1月31日前提交表格944。
因此,对于2021纳税年度,你必须在2022年1月31日之前申报。如果您一直按时足额存款,您最迟可以在2月10日提交申请。如果截止日期是星期六、星期日或假日,您可以在下一个工作日前提交。
注意:2021年版的944表格尚未发布。只要它是,我们将在本文中提供它。
专家提示:把944号表格写进你的工资的过程.每年设定你自己的最后期限来准备、核实和归档。
如何递交944表格
你可以在线填写944表格,下载并打印出来,或者电子存档。如果你选择邮寄你的表格,你需要使用美国邮政服务,因为许多邮政服务不能投递到邮政信箱。将表单发送到哪里取决于你在哪里归档如果你算上了报酬。电子编档需要IRS-approved软件.可能会有费用,而且你需要电子签名。
最后,一些税务会计师和工资服务机构可能会为你填写944表格。如果有兴趣,请与您的工资服务公司联系。
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填写944表格时应交税
944表格允许你一年只交一次税。但是,您应该按月或半月存入预提。美国国税局通过一个回溯期来确定这一点:你上一年交了多少税。
如果你之前使用的是941表格,但在2021年有资格使用944表格,你需要查看你在2020年缴纳的税。如果你申报了50,000美元或以下的税款,你必须每月存入;如果你申报的金额超过50,000美元,那么你应该每半周存入一次。
用表格944-V付款
如果你欠的钱少于一美元,你不需要支付。
表格944的第3页包含944- v,这是一张代金券,您可以使用它通过支票或汇款单与您的表格一起付款。美国国税局使用944-V来更快地赊账。但是,你只能在以下情况下使用此表单:
- 你按时归档和付款。
- 你的净税不到2500美元,而且你是全额支付的。
- 你的净税超过2500美元,但你已经存入了今年前三个季度的税款,然后你可以使用944来支付剩余的税款,如果它们低于2500美元,你正在全额支付。
- 您已经按照存款准确性规则安排了每月存款。在这种情况下,您的付款可能超过2500美元。
如果你不符合944-V的资格,那么你必须通过IRS进行存款电子联邦纳税系统(EFTPS).使用944-V进行本应通过电子方式进行的存款将导致罚款。必须在晚上8点以前存入。在存款到期日前一天的美国东部时间。
填写944-V表格
- 1号线:输入您的静脉。
- 第2行:输入应支付的金额。注意,美元和美分有不同的部分。除非你每个月都有存款,否则一定要少于2500美元。
- 第3行:输入您的企业名称和地址。
- 向“美国财政部”开出支票或汇款单:在支票或汇款单上写上“表格944”、纳税年度和你的EIN。不要把支票钉在表格上。
底线
美国国税局944表是一份年度联邦纳税申报表,适用于那些没有雇员或在一个日历年纳税义务低于1000美元的非常小乐鱼游戏app下载的企业。你需要国税局的许可来提交这份表格,而不是941表格,它是用于每季度报税的。一定要正确填写,以免被罚款。即使你使用这个表格,你也需要根据你的月或半周计划进行电子支付;在特定情况下,可以使用该表格进行支票支付。