如何填写表格941(+邮寄地址)
本文是一个更大的系列的一部分如何发放工资.
表格941是一个季度纳税表格,跟踪雇主全年的社会保险和医疗保险支付情况。雇主缴纳的FICA税(社会保险6.2%,医疗保险1.45%)通常按月或周支付,而表格941按季度支付。
下载国税局941年形成
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由于填写表格941可能会耗时且令人困惑,我们将这个过程整理成几个简单的步骤来帮助您完成这个过程。
1.完成雇主身份证明和报告四分之一箱
在本节中,您将提供企业的一般信息,如企业名称、税号和邮寄地址。你亦须注明填报报税表的季度。
2.完成表格941第一部分,第1行到第15行
下一步是完成表格941第1部分的15行:
- 1号线-输入在季度支付期间获得工资、小费或其他补偿(如奖金或佣金)的员工总数
- 第2行输入本季度支付给员工的工资总额、小费和其他报酬(如奖金或佣金)
- 3号线-包括本季度从员工工资、小费和其他报酬(如奖金或佣金)中扣缴的联邦所得税
- 4号线-如果没有需要缴纳社会保障和医疗保险税的工资、小费或其他补偿,请选中此复选框;如果选中,直接跳到line6
- 第5行a和b-在第5a行输入应税社保工资,在第5b行输入应税社保提示,然后乘以0.124的社保税率
- 第5行c和d-在第5c行输入应税医疗保险工资,在第5d行输入应税医疗保险提示,然后乘以0.029的医疗保险税率
- 第5行e-将第5a到5d行第2列相加,并在这一行输入总和
- 第5行f-输入未报告的小费应纳税(见国税局出版15更多信息)
- 行6 - 9-输入适用的调整(参见IRS出版物15获得更多信息)
- 10号线-将第6行到第9行相加,并在这一行输入总数
- 行11 g-进入小企业工资乐鱼游戏app下载税抵免(参见IRS出版物15获得更多信息)
- 第12行从第10行减去第11g行
- 行13 -ⅰ输入你本季度的支付总额,包括代扣代缴的所得税、雇员和雇主分摊的社会保险和医疗保险税
- 第14行-计算到期余额(如有)
- 第15行-计算超额付款,如果有
3.完成表格941第二部分第16行
在这一节,您必须选择您所在季度的存款人类型(每月或每周)。如果您是按月存户,您将按月填写FUTA纳税义务。如果你是一个半周存款人,你也必须完成计划B.
4.完成表格941第三部分第17和18行
如果你的公司在这一年倒闭了,或者你解雇了所有的员工,你需要注明你停业的日期和/或停止支付员工工资的日期。此外,如果你是季节性雇主,不需要按季度提交941表格,你需要在这部分说明信息。
第19-28行特定于拥有合格健康计划或合格休假工资的组织。如果这与您无关,那么您可以跳过第4部分。
5.完成表格941第4部分
根据941表格的说明,你可以允许美国国税局代表你与某人谈论这张表格。例如,你可以把你的注册会计师作为第三方指定。一定要写上他们的全名和电话号码。如果不想指定任何人,可以选择no。
6.完成表格941第5部分
在此部分,您将在941表格上签字并注明日期,表明您同意本表格所包含的信息,并且就您所知,该信息是准确的。
谁须填写表格941
作为雇主,你必须从雇员的薪水中扣缴税款。一般来说,这些税包括所得税、社会保险和医疗保险税.美国国税局要求你每季度报告这些税收941年形成.雇主的FICA税份额与雇员的份额一起报告在表格941上。
你必须使用表格941报告下列事项:
- 支付给员工的工资
- 给向你汇报的员工小费
- 你从雇员工资中扣下的联邦所得税
- 雇员和雇主都要分担社会保障和医疗保险税
如果你只使用独立承包商,你不需要填写941表格。要了解更多关于独立承包商与全职员工的利益,请查看我们的指南雇佣员工和自由职业者.
何时提交表格941
提交表格941的截止日期对所有雇主都是一样的,无论你是每月或每两周FICA税的存款人。表格941在季度结束后每月的最后一天交。如果到期日是周末或假期,则到期日为下一个工作日。你需要每年提交四次941表格。
以下是表格941的截止日期汇总表:
季度 |
到期日期 |
---|---|
1季度 (一月一日至三月三十一日) |
4月30日 |
第二季度 (四月一日至六月三十日) |
7月31日 |
第三季度的 (七月一日至九月三十日) |
10月31日 |
第四节 (十月一日至十二月三十一日) |
1月31日 |
表格941寄往何处
填写税务表格的最好方法是使用电子报税.这项由美国国税局(IRS)提供的服务允许你免费电子报税。以电子方式提交纳税申报表将确保按时收到。
如果你更喜欢邮寄你的纳税申报表,你居住的州将决定你的纳税申报表邮寄到哪里。请参阅下面的表格地址,以邮寄您的941表格返回。记住,信息可能会改变,在发送任何东西之前,最好先核实邮寄地址。
表格941按州分列的邮寄地址
状态 |
没有付款 |
与付款 |
---|---|---|
Ct, de, dc, fl, in, me, md, ma, nh, nj, ny, nc, oh, pa, ri, sc, vt, va, wv |
财政部 国内收入署 辛辛那提,哦 45999 - 0005 |
国内收入署 邮政信箱804522 辛辛那提,哦 45280 - 4522 |
Ga, il, ky, mi, tn, wi |
财政部 国内收入署 堪萨斯城,密苏里州 64999 - 0005 |
国内收入署 邮政信箱806532 辛辛那提,哦 45280 - 6532 |
Al, ak, az, ar, ca, co, hi, id, ia, ks, la, mn, ms, mo, mt, ne, nv, nm, nd, ok,或者sd, tx, ut, wa, wy |
财政部 国内收入署 奥格登,UT 84201 - 0005 |
国内收入署 邮政信箱37941 哈特福德CT 06176 - 7941 |
在任何州均无合法居所或主要营业地点 |
国内收入署 邮政信箱409101 奥格登,UT 84409 |
国内收入署 邮政信箱37941 哈特福德CT 06176 - 7941 |
表格941逾期提交的罚款
如未能在限期前提交表格941及/或缴付税款,将会被罚款及利息。一般来说,罚款通常是一次性支付的,但利息将继续增加,直到你缴纳税款。
如果你没有按时提交表格941,你可能会被罚款及利息如下。
形成941罚款
每个月如果没有提交该表格,就会被评估未提交税款的5%作为滞纳金。最高罚款通常是应缴税款的25%。
如果你有一个到期的余额,应该在你的报税表中支付(例如,未支付的雇主FICA款项,你需要支付),有一个未支付罚款(FTP)每月0.5%的税款。这种罚款是根据每个月拖欠的款项来计算的。罚款的最高数额也是应缴税款的25%。
如果在任何一个月同时适用这两种处罚,则FTF处罚将按FTP处罚的金额减少。如果你有合理的理由不提交或支付,罚款将不会被起诉。如果你收到了处罚通知,你可以提供一份书面解释,说明为什么你认为存在合理的原因。
形成941利息
除罚款外,任何未付馀额还须从税款到期日起计息。如果必须扣缴的收入、社会保险或医疗保险税没有扣缴或没有支付,你个人可能要为信托基金的回收罚款负责。
请记住,即使您使用第三方付款人,例如由衷的高兴这并不能减轻你的责任,确保纳税申报单被提交,所有的税款被正确和及时地支付或存入。然而,大多数就业服务如果他们确实因逾期报税和缴税而有过错,将会偿还你可能招致的任何利息和罚款。
想了解更多关于罚金和利息的信息,请点击查看国税局出版15.
底线
正如你所看到的,你作为雇主和你的雇员都需要申报社会保险、医疗保险和联邦所得税。按照这些说明来提交和支付你的工资税,你可以避免罚款和令人头疼的国税局通知。
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