独立承包商税收:最终指南
独立承包商的税收包括联邦所得税、自营职业者税、州税和市政税。作为独资业主的独立承包商在附表c的1040表上报税,如果申请延期,报税表应在4月15日或10月15日提交。独立承包商被要求按季度缴纳预估税款,以避免少缴税款的罚款。
什么是独立承包商?
独立承包商是自雇的,即使他们为一家企业做所有的工作。独立承包商和雇员之间的主要区别是,雇主有权控制和指导雇员如何完成任务。另一方面,给独立的承包商一个任务,他们决定如何完成这个任务。
提示在雇员和独立承包商之间确定适当的分类是困难的,因为有很多灰色地带。的国税局提供有很多信息可以帮你做决定。
在你开始工作之前,你所在的企业应该将你归类为雇员或独立承包商。如果他们在1099-NEC表格上向你报告你的年度收入,那么你就被归类为独立承包商,必须按本文所述缴纳税款。如果你的年收入是在W-2表上报告的,那么你就是雇员,这篇文章并不适用于你。
独立承建商应缴税款一览表
独立承包商支付联邦、州和地方税收。在联邦层面,独立承包商按其净收入支付联邦所得税和自营职业者税。独立承包商还要在他们居住和工作的州缴纳所得税。有些市或县收取营业税、注册费或执照费。
独立承建商需要缴纳的税款包括:
- 联邦所得税:这项税在1040联邦纳税申报表上报告。联邦层面的独立承包商税是基于当年的总收入,减去任何税收减免或税收抵免。根据收入水平的不同,税率从10%到37%不等。
- 业税:这种联邦税是独立承包商向社会保障和医疗保险缴纳的税,在表格1040和附表SE中计算。2021年,对142,800美元以下的自营职业者的净收入征收15.3%的税率,对超过这个门槛的净收入征收2.9%的税率。
- 其他联邦税收:独立承包商可能需要支付其他联邦税,这取决于他们的具体财务状况。其他联邦税包括替代性最低税,净投资所得税,额外医疗保险税.
- 州、市税:独立承包商可能需要在他们生活和工作的城市、县或州支付所得税、营业税、注册费或执照费。
- 营业税:如果你销售产品,你需要向客户收取销售税,并将销售税连同销售税申报表一起汇往你所在的州。
- 消费税:除了销售税,你销售的某些产品和服务也可能要缴纳消费税。例如,酒、烟、火器和电话服务都要缴纳消费税。
独立承包商的联邦所得税税率
联邦层面的独立承包商税率因收入而异。联邦所得税税率从10%开始,根据个人的申报情况和扣除后的应税收入,逐步提高到37%。
2021年联邦所得税税率
申请状态 |
单 |
户主 |
共同申请结婚 |
单独申请结婚 |
||||
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税率 |
从 |
来 |
从 |
来 |
从 |
来 |
从 |
来 |
10% |
0美元 |
9950美元 |
0美元 |
14200美元 |
0美元 |
19900美元 |
0美元 |
9950美元 |
12% |
9951美元 |
40525美元 |
14201美元 |
54200美元 |
19901美元 |
81050美元 |
9951美元 |
40525美元 |
22% |
40526美元 |
86375美元 |
54201美元 |
86350美元 |
81美元,0501年 |
172750美元 |
40526美元 |
86375美元 |
24% |
86376美元 |
164925美元 |
86351美元 |
164900美元 |
172751美元 |
329850美元 |
86376美元 |
164925美元 |
32% |
164926美元 |
209425美元 |
164901美元 |
209400美元 |
329851美元 |
418850美元 |
164926美元 |
209425美元 |
35% |
209426美元 |
523600美元 |
209401美元 |
523600美元 |
418851美元 |
628300美元 |
209426美元 |
314150美元 |
37% |
523601美元 |
- - - - - - |
523601美元 |
- - - - - - |
628301美元 |
- - - - - - |
314151美元 |
- - - - - - |
2022年联邦所得税税率
申请状态 |
单
|
户主
|
共同申请结婚
|
单独申请结婚
|
||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
税率 |
从 |
来 |
从 |
来 |
从 |
来 |
从 |
来 |
10% |
0美元 |
10275美元 |
0美元 |
14650美元 |
0美元 |
20550美元 |
0美元 |
10275美元 |
12% |
10276美元 |
41775美元 |
14651美元 |
55900年 |
20551美元 |
83550美元 |
10276美元 |
41775美元 |
22% |
41776美元 |
89075美元 |
55901年 |
89050美元 |
83551美元 |
178150美元 |
41776美元 |
89075美元 |
24% |
89076美元 |
170050美元 |
89051美元 |
170050美元 |
178151美元 |
340100美元 |
89076美元 |
170050美元 |
32% |
170051美元 |
215950美元 |
170051美元 |
215950美元 |
340101美元 |
431900美元 |
170051美元 |
215950美元 |
35% |
215951美元 |
539900美元 |
215951美元 |
539900美元 |
431901美元 |
647850美元 |
215951美元 |
323925美元 |
37% |
539901美元 |
- - - - - - |
539901美元 |
- - - - - - |
647851美元 |
- - - - - - |
323926美元 |
- - - - - - |
独立承建商自雇税
个体经营税率有两个组成部分。第一部分是对净利润征收12.4%的社会保障税,最高限额为2021年的14.28万美元(2022年的14.7万美元)。第二部分是2.9%的医疗保险税,适用于独立承包商的所有净利润。因此,个体经营的税率是在社会保障限额以内的净收入的15.3%,超过这个限额的净收入的2.9%。
2021年和2022年个体户税率
自雇净收入至: |
|||
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税
|
税率
|
2021年
|
2022年
|
社会保障
|
12.4% |
142800美元 |
147000美元 |
医疗保险
|
2.9% |
所有SE收益 |
所有SE收益 |
*如果个体经营者的净收入超过20万美元,或联合经营者的净收入超过25万美元,则额外征收0.9%的医疗保险税。
州所得税税率
每个州的独立承包商税率根据他们所居住的州而有所不同。如果独立承包商的办公室或业务在另一个州有一个地点,承包商可能也需要在那个州申报和支付税收。每个州都有自己的所得税税率。例如,纽约的税率从最低的4%到最高的8.82%不等。
从下拉框中选择一个州,查看该州的最高所得税税率:
你可能需要缴纳额外的州独立承包商税。例如,如果你销售产品,就要交销售税,像酒和烟草等特定产品的销售要交消费税,以及其他州和市政税,这将取决于你的地理位置。
独立承包商的最高税收减免
独立承包商有各种各样的税收减免。独立承包商的一些最高的税收减免是家庭办公费用,电脑和设备的购买,健康保险,退休储蓄,和其他与他们的贸易或业务有关的费用。
1.内政部扣除
在家工作的独立承包商可以扣除部分租金或抵押贷款、水电费和其他与房屋相关的费用,如维修或财产保险。家庭办公室抵扣的金额是基于办公室面积占房屋总平方英尺的百分比。办公场所必须定期专用于商务用途。
2.健康保险费用
独立承包人可以扣除他们为自己、配偶和受扶养人支付的健康保险费。扣除包括医疗保险、牙科保险和长期护理保险的保险费。个体户健康保险扣除减少了你的所得税,但没有减少你的个体户税。
3.乐鱼游戏app下载小型企业退休计划
独立承包商可以为退休计划提供免税贡献。除了传统的独立退休账户(IRAs)和罗斯个人退休账户(Roth IRAs),独立承包商还可以通过简化的员工退休账户(SEP-IRA)或个人401(k)等小型企业退休计划留出资金,最多可扣除5.8万美元(2021年)。乐鱼游戏app下载与健康保险一样,退休缴款可以减少你的所得税,但不能减少你的自营职业者税。
4.电脑、设备和家具的折旧
独立承包商可以扣除电脑、软件、机器、设备、桌椅和家具的成本。这些类型的费用被称为折旧扣除。独立承包商可以选择在数年内扣除成本,也可以在设备或其他资产开始用于商业目的的那一年一次性扣除成本。
5.汽车和卡车费用
独立承包商可以扣除与驾驶他们的汽车、卡车或SUV业务相关的成本。免税部分是根据车辆的公务行驶里程与全年总里程的比值来计算的。购买价格作为汽车折旧扣除。独立承包商还可以扣除汽油、保险、注册费和修理费。而不是扣除实际费用,使用标准里程率到2021年,每英里收费56美分。我们推荐一种简单有效的方法来记录你的里程QuickBooks在线.
6.符合条件的营业收入扣除
独立承包商可以扣除他们净收入的20%。的符合条件的营业收入扣除不像其他扣款项目,不需要消费。相反,扣除的数额根据独立承包商当年的收入和其贸易或业务的性质而有所不同。
7.劳务和外部劳务费用
独立承包商经常雇佣其他分包商来帮助他们完成项目。合同工的工资可以免税。注意,独立承包商可能需要这样做填写1099号表格支付给其他承包商的金额,如果他们超过600美元一年。
8.与您的贸易或业务相关的其他费用
独立承包商可以扣除作为开展业务的普通和必要部分的费用。这可能包括责任保险、电话服务、互联网服务、名片、专业组织会员、专业教育课程、办公用品、参考书和工具的费用。要了解更多关于商业费用的信息,请查看我们的文章美国国税局业务费用类别.
如何为独立承包商报税
作为独立承包商报税可以总结为七个步骤。虽然了解独立承包商报税表的基本知识很重要,但我们强烈建议使用税务软件或在线税务提供商。我们建议tutbotax作为自由职业者和个体户最好的税务软件。如果你想找人帮你报税,板凳上是一个伟大的在线记账服务,包括税务准备。
1.组织好你今年的收入和支出
你需要知道你作为一个独立承包商收到了多少钱,以及你在各种免税支出上花了多少钱。您可以使用会计系统,例如QuickBooks在线,这样你就可以把一整年赚的钱和花的钱分类。结果是你的收入和支出的详细总结。
2.在表格1040附表C上申报入息及扣除
独立承包商在附表c上报告其自营收入和与业务相关的扣除。该附表包含在承包商的表格1040中。其他收入也要在1040表上报告,如利息、股息和租金收入。
3.在附表SE申报你的自雇净入息
你的自营收入从附表C流向附表SE,在那里计算你的自营税。根据附表SE计算的税款将结转至你1040表格的税款部分。
4.在1040表上报告非营业收入和扣除
除了你的独立承包商收入外,你的1040表格还必须报告所有来自工资、利息、租赁财产和类似项目的其他收入。您还需要报告非业务扣减,如分项扣减、自职业健康保险、慈善捐款和学生贷款利息,仅举几例。
5.计算联邦应纳税额
您的1040表格合并了应缴的所得税和应缴的自营职业者税,以显示您的总纳税义务。你在这一年里支付的任何估计税款都被减去,留下的要么是到期的余额,要么是退款。
6.计算下一年的预估税金
完成你的纳税申报表后,你必须估计下一个纳税年度要缴多少税。如果你需要估算下一年的税收,板凳上除记账外,还提供税务服务。
7.完成你的州所得税申报表
大多数州要求单独的所得税申报表,但具体形式和要求有很大不同。你需要做一些调查,或者使用类似的程序tutbotax,以确定您的州要求。各州还经常要求独立承包商在当年缴纳估计税款。
何时提交和支付独立承包商税
作为独立承包商提交纳税申报表的主要截止日期是4月15日(第一个截止日期)和10月15日(延长的截止日期),除非这两个日期是周末或假日,在这种情况下,截止日期是下一个工作日。此外,每季度支付独立承包商税的截止日期是4月15日、6月15日、9月15日和1月15日。
如何保持你的独立承包商的税务组织
独立承包商需要为报税时间做好财务安排。有三种方法可以让你掌控自己的收入和支出:投资会计软件,使用商务费用跟踪应用程序来整理收据,使用里程跟踪应用程序来记录商务驾驶的里程。
投资会计软件
如果你计划自己记账,投资一个会计软件是个好主意,它可以让你很容易地跟踪你所有的收入和支出。将所有这些信息集中在一个地方将使纳税变得轻而易举。在年底,你可以让你的税务专业人员访问你的数据,他们可以运行他们需要准备的报告,并提交你的纳税申报表。查看我们的推荐乐鱼登录网站app最好的小企乐鱼游戏app下载业会计软件为你的事业找到合适的人选。
使用商业费用追踪应用程序
对企业主来说,记录纸质收据通常是一项挑战。有了今天的科技,你可以通过下载一个应用程序到你的移动设备上,然后拍一张你的收据来摆脱纸质收据。业务费用跟踪应用程序让你可以很容易地将收据组织在一个数字文件中,大多数收据将与你的会计软件连接,这样你就不必稍后再输入信息。
使用里程追踪应用程序跟踪商业里程
如果您使用您的个人车辆为业务,您需要跟踪总里程为业务驾驶计算您的汽车税收减免。里程追踪应用程序是一种很好的方式,可以跟踪行驶里程,以便与客户见面和处理其他业务事务。只需要几分钟下载一个里程追踪应用程序到你的移动设备上,你可以立即开始记录这些里程。
无力纳税及相关处罚
如果你没有钱交税,你可以通过填写以下表格申请分期付款协议9465年形成.使用此表格申请分期付款,有几个条件必须适用:
- 你欠的钱不超过25000美元
- 你证明你没有钱交税
- 你可以在三年内付清税款
美国国税局对在4月15日的截止日期之后纳税的人征收罚款。不提交纳税申报表的罚款是每月所欠余额的5%,不超过应纳税额的25%。如果你按时提交了纳税申报表,但没有支付未支付的余额,国税局将按从到期日起仍未支付的税款的每个月收取实际应纳税额的0.5%的滞纳金,直到全额支付。
底线
独立承包商按其净收入支付联邦和州税,净收入是贸易或业务收入减去任何相关业务扣除。这种收入的估计税收通常每年提前支付四次。独立承建商在表格1040和附表C申报收入和扣除额,并在附表SE计算自雇税。