税前和税后扣除:雇主应该知道什么
本文是关于如何发放工资.
税前和税后扣除的主要区别在于雇员需要为其纳税的时间。税前扣除,比如一些退休供款和保险费,是在计算税收之前从雇员的收入中扣除的金额,从而降低了你和雇员的税单。税后扣除则相反,这意味着他们是在雇员的收入纳税后扣除的。
税前和税后扣除是如何工作的
当你准备好了的时候计算工资,你必须知道适用于每个雇员的扣除总额,以及它们是税前的还是税后的。
例如,员工A可能从他们的支票中扣除健康保险(税前)和子女抚养费(税后),而员工B有罗斯401(k)保费(税后)和灵活支出账户(FSA)缴款(税前)。要计算你应该扣缴的工资和所得税,你需要将雇员的应税收入乘以适用的百分比(由IRS、州或地方机构设定)。
雇主在通过工资扣除额减少雇员收入时最常犯的错误是在错误的时间扣除额。税后扣除不计入工资税计算。如果你从雇员的支票中扣除税后扣除的钱,比如罗斯401(k)保险,你不需要减少雇员的应税收入金额来解释它。无论你从雇员的工资中扣了多少税后扣除,雇员仍然应该为他们所赚的所有收入纳税。
税前和税后扣除的类型
说到工资扣除,有许多不同的类型可以适用你的工资.有些是税前的或税后的,其他的可能是两者之一,这取决于情况和您的员工的选择。一些税前扣除也仅限于一定的福利金额。例如,自愿人寿保险保费的税前福利最高可达5万美元;超过这个时间的都要纳税。
税前扣除
你可能熟悉的一些雇员税前扣除有:
- 医疗保险:这通常包括医疗、牙科和视力保险;不过,还是有一些税后选择的,所以当你把它们添加到你的福利计划中时,检查一下是很重要的。
- 健康储蓄账户和健康储蓄账户:这让员工有机会在实际发生医疗费用之前就支付预期的医疗费用,这样他们就可以避税;雇主也受益,因为他们不必为雇员存入这些账户的收入支付社会保障税或医疗保险税。
- 通勤的好处:如果雇主找到一个提供通勤福利方案的供应商,他们可以从员工的工资中税前扣除停车场费和公共交通通行费等交通费用。
- 人寿保险:雇主支付的人寿保险保费在FICA和失业税方面可免税至多5万美元。所得税是没有税前金额限制的。
- 退休的贡献:传统的个人退休账户计划、403(b)计划(针对非营利组织)和许多401(k)计划都是税前的。然而,雇员每年可以为每个计划贡献的金额是有限的,而且他们在退休期间提取资金时必须交税。此外,这些仍然受FICA的影响,只是不受所得税的影响。
税后扣除
你可能熟悉的一些税后雇员扣除项目有:
- 退休的贡献:罗斯个人退休账户是用税后收入支付的。这样做的好处是,当员工在退休期间提取这笔资金时,他们不需要为此交税。
- 残疾保险:雇员支付保费的伤残保险通常可以用税前或税后的美元购买。员工可以选择注册哪个。
- 人寿保险:任何超过50,000元的人寿保险利益的保费必须在税后基础上支付。
- 装饰:例子包括拖欠的学生贷款、子女抚养费和旧医疗债务;这些不享受任何税收优惠,应该被归类为税后减免。
税前扣除和税后扣除哪个更好?
当你的员工开始权衡他们对某些福利的选择时,他们可能会对他们是应该选择税前福利还是税后福利有疑问。至于哪个更好,没有确切的答案。
一些税前福利,比如退休供款,要在以后交税,所以员工需要考虑他们期望自己的收入随着时间的推移会增加多少。一般来说,更高的收入导致更高的税率。如果雇员希望他们的收入在退休期间大幅增长,那么缴纳税后缴款将是一个好主意。然而,如果他们预计它会大幅下降,他们应该考虑使用税前美元;他们以后要交税,但税率可能会低得多。
请记住,我们无法预测未来的税率。重要的是要知道,在这个时刻到来之前,你无法确切知道它们会是什么,或者它们会对员工的税前福利产生什么影响。
底线
重要的是要注意你为员工处理的工资扣除类型,因为它们都有不同的税收规则。熟悉不同的福利计划,以及你所在的州和当地有关某些税前福利的法律,会在你管理工资时节省你的时间。许多工资扣除可以在税前或税后的基础上应用,所以确保你确切地知道你的员工想要哪种选择。
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