自雇用税:2021-2022费率和计算器
如果您是独资人,自由职业者或独立承包商,那么您可能需要缴纳自雇税。被认为是W-2员工缴纳的薪资税等效的,这是应赚取的收入,无论您是否收到1099-MISC的服务,都必须支付。自雇税率包括社会保障和医疗保险税。
自雇税与所得税分开,尽管报告了个人所得税申报表。独资经营者和自由职业者必须对其收入缴纳所得税和自雇税。
自营税计算器
输入您的工资和自雇收入,以计算您的自雇税。为每个人而不是已婚夫妇分别计算自雇税。所有收入数量输入都应适用于个人。
2021年和2022年的自雇税率表
年 |
社会保障税 |
医疗保险税 |
---|---|---|
2021
|
最初$ 142,800工资和自雇(SE)收入的12.4% |
所有工资和SE收入的2.9% |
2022
|
最初$ 147,000的工资和SE收入的12.4% |
所有工资和SE收入的2.9% |
缴纳社会保障税的收入的147,000美元限额(2022年)包括工资和自雇收入的收入。该税仅适用于您从工资和自营业中获得的收入的147,000美元。此后,您不会收取任何额外的社会保障税。相比之下,自雇税的医疗保险部分没有限制。无论您赚多少钱,医疗保险税都适用于您的所有工资和自雇收入。
谁必须缴纳自雇税?
任何赚400美元或更多的自雇收入的人都必须缴纳自雇税。自雇收入是通过从事独资经营或合伙企业的贸易或业务而获得的任何收入。
以下是一些人缴纳自雇税的例子:
- 独资经营者,被定义为一个没有组织有限责任公司(LLC)或公司拥有的任何贸易或业务
- 合作伙伴的合伙人
- 有限责任公司的成员(所有者)被征税或合伙人征税
- 独立承包商或自由职业者,例如Lyft或Uber司机
独资经营者和合作伙伴关系应从任何企业客户那里获得1099-MISC的表格,这些商业客户在这一年中向他们支付超过600美元的服务。但是,无论您是否收到1099-MISC表格,您收到的收入都是应纳税的。
何时缴纳自雇税
自雇税全年每季度缴纳季度,以及任何应缴纳的所得税。如果您正在寻找可以为您计算您的自雇税,以及完成时间表SE和任何其他补充表格的税收软件,我们建议您Turbotax。您可以免费启动退货并仅在提交时付款。
2022年估计税款的日期
年 |
赚取的收入 |
付款截止日期 |
---|---|---|
2022
|
1月1日至3月31日
4月1日至5月31日
6月1日至8月31日
9月1日至12月31日 |
4月15日
6月15日
9月15日
2023年1月15日 |
如果估计付款的到期日在星期六,周日或合法假期下降,则如果您在下一个工作日进行,则付款将准时。
没有表现出每季度提交的税收计算的表格。您包括估计的自雇税以及您欠的任何估计所得税并向美国国税局付款。您可以使用电子联邦税款系统(EFTPS)或通过邮寄支票以及表格1040-V,这只是带有您的姓名,社会保险号和付款金额的代金券。
如何报告自身就业税
企业主和合作伙伴使用时间表SE每年计算和报告自雇税。必须为每个拥有自雇收入的配偶的时间表SE完成,并且必须将其附加到个人收益(表格1040)上。年度税收税的任何季度付款将抵消根据年收益计算的自雇税。
底线
现在,您了解了自雇税的计算,您可以对估计季度税收充满信心。因为您没有雇主从工资中扣除税款,因此必须谨慎进行所需的季度付款,以免您落后并遭受不足的罚款。