W-2和W-4:差异和何时使用
本文是关于如何发放工资.
W-2和W-4表格对你的企业和员工来说是重要的IRS文件。W-4表格提供了员工工资中应该扣缴多少税款的信息,而W-2表格则用于向IRS报告年收入和税款。在本指南中,我们将详细比较这两种方法,并指导您何时使用它们。
W-2和W-4表格比较
两者的主要区别工资形式W-4表是输入文件,W-2表是输出文档。雇员,通常是新雇员,使用W-4表格向公司的工资部门提供关于从他们的劳动收入中扣缴多少税的信息。然后,在每年年底,雇主使用W-2表来报告雇员的年收入和扣缴的税款。
以下是典型雇员的数据从W-4表到W-2表的流程。
W-2表也由雇主在每年年底提供给雇员。除了显示年度总收入的摘要外,表格还包括从总收入中扣除的金额(如州税和地方税)的信息。
W-4:何时使用和何处获得
W-4表格,也被称为雇员扣缴证明,由雇主提供一旦雇员接受了工作邀请。新员工需要完成并提交表格到他们公司的人力资源或工资部门,然后才能收到他们的第一笔工资。除了新员工,生活和工作发生变化可能影响纳税的现有员工(如结婚、离婚、有了新生儿或受抚养人、有不止一份工作)也必须重新填写W-4表格。
如果你的雇员期望他们的工资能导致零纳税义务,他们可以申请W-4免税。例如,如果一对已婚夫妇的标准扣除额是24000美元,而你的单工资员工知道他们的年收入将低于这个数字,他们可能会考虑申请免征预提.
在收到表格后,工资部门将使用W-4表上的信息来确定需要从雇员的工资中扣除多少联邦、州和地方税。此外,雇主应保留一份签署的W-4表的副本,以备国税局要求。
如果新雇佣的员工未能在第一个支付周期之前完成W-4表,公司应该按照员工选择的“单身”身份处理工资——这将导致你以最高的税率代扣代缴税款。雇主也可以使用员工上一年的W-4表格作为计算扣缴税款的基础。
如果您想帮助指导您的员工完成表单,那么请签出我们圆满填写完减免证明文章,其中包含了如何完成它的提示。
具体由各州完成圆满填写完减免证明形式
有几个州(如科罗拉多州、明尼苏达州和密西西比州)使用W-4报税表来确定州预扣税款。大多数其他州(例如乔治亚州、伊利诺斯州和肯塔基州)都有自己版本的W-4表。
想要了解更多关于州特定W-4表格的细节,以及其他你需要知道的事情,以确保你的员工税务被正确处理,请查看我们的国有企业目录.
到哪里去找W-4表
雇主向雇员提供W-4表。它可以从美国国税局网站上下载,有英语或西班牙语版本。
- 下载国税局形式圆满填写完减免证明从国税局的网站上。
- 下载美国国税局表格W-4(西班牙语)从国税局的网站上。
- 视图指令在美国国税局网站上填写美国国税局W-4表格。
雇主也可以从他们的工资系统或工资服务提供商那里获得表格。有些公司包含此表单,以及I-9和其他文件,作为新员工入职期间必须填写和提交的强制性文件。
然而,如果你是一家手工操作工资单,管理员工乐鱼游戏app下载和雇主的工资税准备税务表格可能很耗时。您可能想要考虑使用全服务工资解决方案,如Gusto,以帮助您简化流程和避免潜在的问题工资合规问题。
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W-2:何时使用和在哪里获得
W-2表格的正式名称是美国国税局的W-2工资和税收报表,是雇主必须提供的年终纳税文件。它包含了关于雇员、他们的收入(如总工资、奖金和小费)以及任何税收、储蓄、退休和育儿扣除的信息。
前一年的W-2表必须在1月31日前寄给国税局和你的雇员。例如,对于2022纳税年度,W-2表格必须在2023年1月31日之前发送。请注意,你必须向每一个在上一个纳税年度为你工作的人提供W-2表,不管他们是否仍然受雇于你的公司。
对于使用工资单系统的企业,一些企业提供自助服务选项,允许员工下载自己的年终W-2表。如果他们搬家了,而你没有更新的邮寄地址,这是很有帮助的。你可以给他们发送一个安全的W-2电子邮件链接,而不是邮寄表格,使你能够遵守美国国税局的要求,并使员工有可能提交他们的税收。
如果你想知道如何填写表格,请查看我们的报税表导.它不仅包含有用的提示,而且还提供了关于如何提交的有用信息。
到哪里去拿W-2表
雇员可以从现任和前任雇主那里拿到年终W-2表格(如果他们在上一个纳税年度在不同的公司工作的话)。雇主可以通过邮件发送表格,也可以通过在线自助服务门户下载文件。
如果你自己处理工资单在美国,你可以从IRS.gov网站下载空白的W-2表。
美国国税局还提供定制的W-2表格。其中一些表格包括美属萨摩亚(W-2AS),关岛(W-2GU),美属维尔京群岛(W-2VI).
请注意,承包商不会收到W-2表。相反,他们得到一个1099 - nec形式.要了解1099和其他国税局税务表格之间的区别,请阅读我们的报税表vs 1099而且W-9 vs 1099导游。
底线
虽然W-2和W-4都是重要的美国国税局税务文件,但每一份都有不同的用途。W-4表是用来收集雇员税务相关信息的输入表,而W-2表是雇主在年底提供给国税局和雇员的输出表,以便他们提交工资税。了解这些表格可以防止你和你的雇员在纳税时措手不及。
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