什么是S公司?初学者指南
本文是关于创业.
S公司(S-corp)是国会设立的一个联邦税收名称,这样小企业就可以获得优惠的税收优惠。乐鱼游戏app下载有限责任公司(LLC)或公司可以向IRS选择S公司身份,但有一些要求。要成为s型公司,你必须设立工资单,股东人数不超过100人,并且只发行一种股票。
S公司是如何运作的
业主不能登记业务作为S公司。他们必须首先在其主要经营的州注册为有限责任公司或公司。一旦注册,他们必须提交IRS表格2553向国税局表明他们希望该公司成为S级公司,这个过程被称为“选择S级公司身份”。
企业主想要选择他们的有限责任公司或公司作为s公司的主要原因是节省税收。一个有限责任公司通过股息支付避免支付自营经营税。公司可以在公司层面上避免21%的税。
S型公司的主要缺点是额外的维护。一个简单的有限责任公司就得这么做制定工资表缴纳工资税,才能以s公司的身份报税。还有一种可能是你在税收上省不了多少钱——这一点我们将在下面讨论。
如何通过s公司节省税收
作为一个有限责任公司,你将支付较少的自雇税。通常情况下,作为一个企业主,你需要为社会保障和医疗保险支付净利润的15.3%。
例如,如果你的企业净收入为80,000美元,你将需要支付12,240美元(80,000美元x 15.3%)的自雇税。
如果你选择S-corp身份,你只需要根据你作为所有者所做的工作的“合理”工资支付自雇税。我知道,作为一个企业主估计一个“合理”的工资可能很有挑战性,但这就是美国国税局(IRS)设定的标准。那么,想象一下,你付钱让别人来做你的工作,你会付多少钱?
在我们的例子中,假设你的合理工资是每年5万美元。50,000美元的自雇税为7,650美元(50,000美元x 15.3%)。
那另外3万美元净利润的自营职业者税呢?没有。你不用为这笔利润支付自雇税,因为它是作为股息支付的——这节省了4590美元的税收!
作为一个公司,如果你选择s公司的税收地位(而不是a重复),就可以避免21%的利润公司税。
有限责任公司和公司都可以节省大量的税收。
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S-Corp不适合谁?
如果s类公司的税收优势如此有利,为什么还会有人选择以有限责任公司或C类公司的身份纳税呢?
作为一个有限责任公司,如果你的净利润没有超过合理的工资,那么你就不会省下更多的税。虽然从技术上讲,你可以选择s公司身份,但额外的文书工作不会带来任何税收节省。
此外,还有一些因素迫使企业按c型企业和s型企业的方式纳税。其中包括拥有超过100名股东,发行一种以上的股票,以及拥有外国股东。
S公司适合谁
一般来说,获得除所有者工资外净收入的小型企业可能会从当选S-corp tax名称中受益。在以下几种情况下,税收地位可能是有利的:
- 自由职业者:自由职业者,如平面设计师或数字营销人员,收入高于他们的典型市场工资
- 顾问:顾问的收入按项目成本的百分比或收入增长的百分比计算
- 乐鱼app官网下载入口零售企业主:利润比商店经理的合理工资多的商店老板,如发廊或精品店
- 经验丰富的专业业务:医生、律师或会计师事务所的工资高于其职业标准时薪的
- 股东少于100人的公司:一个股东少于100人的公司可能可以避免21%的企业税率
s公司的利与弊
s公司优点
- 节省工资税:正如你在上面的例子中看到的,一个纯利润高的有限责任公司可以节省数千美元的税收。
- 避免双重征税:当你为公司选择S公司身份时,你可以避免21%的公司税率。
- 更少的报告:与公司制企业相比,s型企业要求的纳税申报更少——每年一次,而不是每季度一次。
s公司缺点
- 编制工资表:如果你还没有从工资中扣除自雇税,你需要自己去做。
- 附加年度文件: s公司每年都要填写1120年代的形式(S-corp的纳税申报表),并向其股东发送一份附表K-1表格.
- 国税局可能会加强审查:美国国税局可能会检查你的工资是否合理。如果他们认为它低于市场利率,你可能欠更多的税。
- 可能会让投资者望而却步:由于100个股东的限制,一些投资者可能会因为业务结构的限制而失去兴趣。
公司成本
创建S型公司的成本取决于你是选择自己做,还是使用网上法律服务或者聘请律师。在讨论成本之前,您需要了解关于s军团的不同术语。
虽然从技术上讲,你不能将你的企业注册为s公司,但一些在线法律服务机构会推断他们可以。这种营销语言是为了简单。实际上,他们很可能会将你的企业注册为公司,并选择S公司税收地位。
如果你想成立一家有限责任公司——为了减少年度文件的工作量,你可能需要先注册有限责任公司,要么自己办理,要么使用在线法律服务。一旦注册,你或服务可以提交文件,以选择s公司的税务地位。
以下是将您的企业指定为S级公司的一般成本:
- IncFile首次商业登记:免费(外加州费)。如果您从未在国家注册过企业法人,IncFile将免费提供s公司选举。通常情况下,在线法律服务对企业和S-corp注册的收费约为150美元。
- 自己填写国税局表格:免费的。提交IRS表格2553为有限责任公司或公司选择s公司身份是没有成本的。
- 支付在线服务,选择有限责任公司S-corp地位:大约50美元。如果你想使用在线法律服务,比如IncFile在美国,要选择s公司身份,代表您提交国税局2553表格需要少量费用。
- 律师:约500美元。一名律师的费用可能比在线法律服务高得多,特别是当他们为一家复杂的公司起草运营协议或公司章程时。
- 特许经营税:800到6000美元。在加州,所有的有限责任公司和公司都必须就利润支付特许经营税。该税根据企业实体的类型和净利润而有所不同。
提示:在选择s公司的税务地位之前,您必须将您的企业注册为有限责任公司或公司。你可以通过你所在州的商业登记网站、在线法律服务机构或律师自己进行注册。
s公司供应商
在线法律服务协助完成各种法律任务,尤其是那些开始一项新业务,包括成立业务。如果你正在考虑使用法律服务来创建S-corp,下面有几家受欢迎的公司值得考虑:
1.IncFile
目前,IncFile在注册商业法人实体(有限责任公司或公司)方面是最划算的,而且s公司不需要支付任何州的费用。通常情况下,通过在线法律服务注册一家公司的费用约为100美元。
2.火箭的律师
火箭的律师是一个负担得起的选择,如果您需要持续的法律咨询或需要定制法律文件。每月支付39.99美元,您将获得免费的企业和s公司注册。通过该计划,您还可以收到无限的定制法律表格和由律师解答的法律问题。
3.LegalZoom
与火箭律师相比,LegalZoom提供一些额外的法律服务,如知识产权提交。它还为法律咨询和法律文件提供不同的定价结构。你可以考虑在LegalZoom上注册你的S-corp,如果它更适合你的特殊法律需求。
S公司的替代方案
你可能想知道an之间的区别是什么S-corp, LLC和C-corp如何从税收的角度进行选择?每一种结构都有其利弊。在某些情况下,你必须是C型公司——比如有外国股东的时候。
有限责任公司
如果你的公司不能获得比你的职位合理的工资更多的净利润,你就会想继续保持有限责任公司的身份,而不是选择s公司的身份。保持一个简单的有限责任公司比S公司需要更少的文件,可以节省你的时间。
C公司
没有选择成为s公司的公司被称为C公司(C-corp)。大多数公司都不愿意成为c公司,因为它们必须支付21%的企业税。但是,在股东超过100人的情况下,企业必须是c企业或外国股东,或在吸引风险投资的情况下。
个人独资
通常情况下,只有当你的企业被客户或供应商起诉的风险较低时,你才会想成为独资经营者。许多低风险企业通过跳过注册企业为法律实体的法律步骤来省钱。然而,注册为有限责任公司或公司将保护你的个人资产,如果曾经有诉讼针对公司。
底线
对于大多数企业主来说,选择成为S型公司是很简单的。如果你的净收入高于你职位的“合理”工资,你可以通过选择s公司身份来省下一笔税款。如果你正在创建一个有多个股东的复杂业务结构,考虑与当地的商业律师合作,以帮助你解决你的情况。