如何在2023年申请雇佣退伍军人的税收抵免
雇佣退伍军人的雇主和一些非营利组织可以通过工作机会税收抵免(WOTC)获得税收抵免。它可以使你的税单减少高达工资的40%,这可以为你节省很多钱。如果你雇佣了一名兽医,并且是合格的雇主,你可能可以使用高达24000美元的合格工资来获得9600美元的WOTC。你可以要求在2025年12月31日之前支付的工资。在那之后,它就永远消失了。
就本优惠而言,合格的退伍军人属于下列任何一类:
- 已经连续失业至少四周,但在受雇日期之前的一年中失业时间少于六个月
- 在聘用日期的前一年,是否连续失业了至少六个月
- 在美国武装部队退役或退役后失业不超过一年,并有资格获得与服役有关的残疾补偿
- 曾领取过与服务有关的残疾补助金,并且在雇佣日期之前的一年里,是否同时失业了至少六个月
- 在招聘前的15个月内,是否有家庭成员领取过至少3个月的食品券(补充营养援助计划,简称SNAP)
第一步:让合格的退伍军人在面试前完成IRS问卷调查
首先,你和对你公司的职位感兴趣的兽医需要填写IRS表格8850《工作机会学分预筛选通知和认证请求》,以获得该学分。兽医将填写第1页,并在问题2、3、4或5旁边的方框上打勾。
在整个招聘过程中,你都要在第二页做记录。从填写信息部分开始,并注明兽医告诉你成为目标群体成员的信息的日期。
第二步:面试并做出雇佣决定
如果你决定录用这位应聘者,下一步就是面试这位老兵并做出录用决定。如果兽医看起来很适合这份工作,你决定继续进行招聘程序,你需要完成8850表格。在第二页,写下你面试兽医的日期,你雇用他们的日期,以及他们的开始日期。
在填写完这部分之后,你要在违犯伪证罪的情况下签字,证明申请人在收到工作通知当天或之前向你提供了这张表格上的信息,并且你所提供的信息是真实、正确和完整的,尽你所知。根据求职者在第1页上所说的内容,您在此要求证明此人是目标群体的成员。
如果你在这一步需要帮助,你可以参考我们的指南如何雇佣退伍军人.我们带你走过这个过程,并讨论雇用兽医的一些好处。
第三步:向你所在的州劳动力机构申请认证
一旦你的新员工入职,你需要申请WOTC认证。要获得认证,你需要填写几张表格:
- 劳工部(DoL)9061年形成个人特征表(ICF)工作机会税收抵免
- 新员工的证明文件,如DD-214表格
填写完表格后,你可以在雇佣新员工的28天内将表格邮寄到你所在州的劳动力机构。如果你不知道你所在州劳动力机构的地址,你可以查看DoL的地址WOTC状态协调人列表在当地找一间办公室。
第四步:计算雇佣退伍军人的奖励
在你所在的州劳动力机构证明你的新员工是合格的退伍军人后,你需要计算抵税额,以便在纳税申报单上申报。退伍军人的合格工资从6000美元到24000美元不等。这意味着你的WOTC价值高达9600美元。您将使用国税局表格5884,或国税局表格5884-C对于免税的雇主,要弄清楚你的信用额度。
对于每一张表格,你用来确定信贷的合格工资的数量取决于兽医在9061和8850表格上检查的类别。
如果您提交表格5884,您将使用第1 (a)行和第1 (b)行来确定他们的收入有多少符合抵免条件。
- 如果你的新员工工作时间少于400小时但超过120小时,你将使用第1 (a)行计算信用额度。
- 如果你的新员工工作至少400小时,你将使用第1(b)行计算信贷。
可以放在第1 (a)或1 (b)行的最高工资取决于合格退伍军人的确切类别。
1号线(a)或1号线(b)的最高工资 |
6000美元 |
12000美元 |
14000美元 |
24000美元 |
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一个合格的老兵
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家庭成员在过去15个月中至少有3个月领取食品券 |
享有与服务有关的伤残补偿金,并在过去12个月内退伍 |
在过去12个月内失业超过6个月 |
在过去12个月中至少有6个月处于失业状态,有权享受与服务有关的残疾待遇 |
失业至少四周,但在过去12个月内失业时间不超过6个月 |
第2行用于计算您的信用额度。同时,第3、5和6行通常为空白。
如果您提交表格5884-C,您将使用第4行(a)和4 (b)或第5行(a)和5 (b)来计算您的信用。
- 如果你的兽医工作时间少于400小时但超过120小时,你将使用第4行(a)和第4行(b)计算信用额度。
- 如果你的兽医工作了至少400小时,你将使用第5行(a)和第5行(b)计算信用额度。
第五步:在纳税申报单上报告抵税额
然后,该信贷将进入个人经营者和c公司的IRS表格3800,在那里它将成为一般商业信贷的一部分。s公司和合伙企业将在表K和K-1上报告信用证。然后,业主或合伙人将在自己的纳税申报表上申请抵免。如果你是应税实体,你的WOTC将以以下其中一种表格申报:
实体类型 |
在何处举报 |
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投资人
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IRS表格1040或1040sr附表3 |
C公司(C公司)
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IRS表格1120,附表J,第I部分,第5c行 |
S公司(S公司)
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IRS表格1120-S,附表K,第13行 |
合作伙伴关系
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国税局表格1065,附表K,第15f行 |
如果您的实体不应税,您可以在提交相关的表格5884-C后,通过单独提交表格5884-C来申请抵扣您的社会保障税份额就业税申报表在申请信用证的期间内。
如何申请雇用退伍军人的税收抵免的例子
第一步:约翰在与鲍勃面谈前完成国税局调查问卷
2023年1月1日,纽约任何镇一家制造公司的老板鲍勃·博斯在他的门上张贴了“招聘”的牌子。就在同一天,约翰·史密斯(John Blacksmith),一位因服役而残疾的退伍军人,询问了这份工作的情况。约翰在10个月前退伍后,对是否有机会感兴趣,并有权获得补偿。
鲍勃把申请书和8850表格一起交给了约翰。约翰填写了两张表格,鲍勃也填写了8850表格的第二页,并填写了约翰给他的关于成为目标群体成员的信息的日期。
第二步:鲍勃面试约翰并做出雇佣决定
在查看了John的求职申请和8850表格后,Bob决定在2023年1月2日打电话给John面试这个职位。面试很成功,所以鲍勃决定雇佣约翰,他在2023年1月3日得到了一个团队领导的职位,年薪5万美元。约翰接受了这个职位,第二天就上班了。鲍勃完成了8850表格的第二页。
第三步:鲍勃向他所在的州劳动力机构申请认证
约翰开始他的新职位后,鲍勃想要完成所有的文书工作并完成认证过程,所以他填写了9061表,并从约翰那里收到了DD-214表。
在9061表格上,问题13的答案是肯定的,因为约翰有与服役有关的残疾,在被雇用前不到一年就退伍了。约翰还在表格下面签字,违者作伪证。
一旦表格填好,鲍勃立即把它们邮寄到他所在的州劳动力机构。
第四步:计算雇佣退伍军人的奖励
纽约州认定约翰是一名合格的退伍军人,所以到2023年,鲍勃将有资格在他的营业税申报表上申请抵免。由于约翰是全职员工,鲍勃预计他今年将工作400多个小时。
我们将使用表格5884来计算预计信用额度。
由于约翰有与服务相关的残疾,并有权获得补偿,根据表格5884的说明,WOTC将使用最高12,000美元的合格工资来计算。
第五步:在纳税申报单上报告抵税额
由于鲍勃·博斯经营一家有限责任公司,他将在国税局表格3800上第4b行申报信贷。他将在国税局表格1040,附表3上申请这项信贷。
常见问题
我是个老兵。我可以在报税表上申报WOTC吗?
不,WOTC只对退伍军人的雇主开放,而不是对退伍军人个人开放。
我在哪里可以找到老员工?
如果你想雇佣退伍军人,他们可能有资格获得这项信贷,你可以搜索雇佣美国英雄以及美国劳工部网站CareerOneStop。您可能还想看看我们对最好的退伍军人免费招聘网站.
什么是一般商业信贷?
一般商业信用额度是企业在纳税申报单上要求的许多不同类型的信用额度的总和。一般商业信贷可能包括投资信贷、带薪家庭和医疗假的雇主信贷、残疾人信贷和WOTC。
底线
有一个经验丰富的人加入你的团队对你的公司来说是一笔巨大的财富。这样做不仅可以获得税收抵免,还可以帮助老兵重新回到工作岗位。