如何以5个步骤设置独奏401(k)
独奏401(k)是一项由雇主赞助的退休计划,允许自雇人士每年缴纳高达58,000美元的税前缴纳税款,其中包括19,500美元的雇员捐款。设置独奏401(k)需要五个步骤,范围从了解独奏401(k)到为帐户提供资金。
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要设置自己的独奏401(k),以下是要以下步骤:
1.了解独奏401(k)的资格要求
由于国税局法规称独奏401(k)计划只能有一个参与者,因此这些计划仅适用于自雇人士和没有全职员工的小企业主。乐鱼游戏app下载Solo 401(k)计划将要求计划管理员,也称为投资提供商,他们将帮助确保完成监管文书工作。如果您打算将来雇用全职员工,那么独奏401(k)计划可以轻松转换,以适应公司401(k)计划中的其他全职员工。
独奏401(k)的替代方案是简化的员工退休金个人退休帐户(SEP-IRA)。尽管这两种计划都使您每年最多捐款58,000美元,但Sep-IRA仅允许您贡献最多的收入的25%或$ 58,000,以较少者为准。另外,如果您有SEP-IRA并聘请额外的全职员工,则每当您为自己做出捐款时,您都必须为这些员工做出贡献。也就是说,无论是独奏还是传统,都可以将Sep-Ira推出新的401(k)计划,您是否需要意外地雇用员工。
2.找到一个独奏401(k)提供商
找到提供者来管理您的独奏401(k)可以说是该过程中最重要的一步。大多数想要建立独奏401(k)的人都在寻找一个简单,直接且负担得起的计划。但是,请记住,这些计划都与您未来的个人目标和业务计划有关 - 您想确保提供者可以为您提供帮助。
当您开始寻找独奏401(k)提供商时,重要的是要考虑以下三件事:
- 费用:许多独奏401(k)计划收取可管理和竞争性费用
- 管理水平:并非所有提供商都会从年度监管和合规文件的角度积极管理401(k)计划;有些人会为您提供免费报告所需的信息,但要给您提出责任,而其他提供商将为您提供更多的动手管理,以每月或年费
- 投资灵活性:请务必选择一个提供商,该提供商能够符合您的财务需求,使您可以访问所需的投资选择
如果您已经有了投资帐户或IRA计划,则可以询问当前顾问是否还提供401(k)。如果您的顾问无法提供帮助,请确保您四处逛逛并选择一家知名的公司。我们已经研究了最佳独奏401(k)提供商在此过程中为您提供帮助。这些提供商将以负担得起的成本提供各种优质服务。
3.创建计划文件和披露
选择提供商后,您将收到一包称为“雇主套件”或“雇主申请”的文档,以设置您的计划。您可以期望该软件包包含多个文档和披露,并且大多数表格都是自称的。
需要为您的提供商完成的文档包括:
- 客户协议
- 外部转移表格
- 受益人的参与者申请和指定
- 建立合格的退休计划(QRP)
- 第408(b)(2)节披露
- 费率和费用
- QRP修正案套件
- ERISA 404(c)计划信息
- 摘要现金余额表格
- 隐私声明
- QRP基本计划文件
- 收养协议
在此过程的这一阶段,您需要对您的投资选择进行初次选举,但是将来可以在任何时候更改它们。进行披露,以确保您了解计划的工作原理以及保持合规性需要做什么,然后签署适当的文书工作。
从监管的角度来看,独奏401(k)就像传统的401(k),但只有一个参与者。即使您没有可以参加您的401(k)独奏的员工,您的计划管理员仍需要提供包含有关计划信息和免税储蓄收益的披露。
除了请求有关您和您的业务的信息外,本文可能还包括您帐户中有超过250,000美元的IRS表格5500的项目,或者有其他计划参与者。如果您以后将独奏401(k)转换为有更多参与者的传统401(k),则您或您的计划管理员将需要在注册包中给每个合格的员工提供相同的披露。
独奏401(k)计划的主要披露包括:
- 一般401(k)披露:国税局希望确保员工了解雇主赞助的退休计划如何工作,尤其是从税收优惠的角度来看
- 有关您计划的详细信息:这是您计划的具体信息,包括持有帐户的何处和可用的投资选择
- 员工权利和责任:雇员披露需要包括雇主捐款的时间表以及您要使用的任何适用雇主匹配,资格信息和归属计划
4.与您的提供商开设帐户
现在,您已经选择了您的提供商并获得了所有必需的文件和披露,现在该打开401(k)的时候了。该帐户应在您的税收期限截止日期之前的任何时间形成,并需要根据计划文件中的任何准则形成。
While you’re allowed to set up a Solo 401(k) account after the year ends and make prior-year contributions in a way that’s similar to how you fund an IRA, it’s typically a best practice to set up a new account in the year that it’ll be effective and make your first contributions in the same year.
5.为您的独奏401(k)做出贡献
一旦所有文书工作完成并审查了披露,就该为您的帐户提供资金了。大多数提供商将接受支票,电汇或自动化清算室(ACH)付款,以资助401(k)个人。由您决定是否要每月分期付款或以一次性付款为帐户全额资助。
独奏401(k)有两部分的贡献策略。首先,您可以从薪水中捐款高达19,500美元。如果您已有50多年的历史,则可以捐款6,500美元。第二件作品来自雇主,作为您的自雇净收入的25%的利润分担贡献。赚取的收入是您的净利润减去您对401(k)独奏和自雇税一半的计划的贡献。
可用于确定您的贡献的薪酬限额在2021年为290,000美元。请咨询您的税务顾问,以制定符合IRS的最佳策略。在捐款和分配资金时,对过多捐款的罚款将适用,因此正确的贡献很重要。
一旦您的帐户达到25万美元的资产,您将有新的要求,包括向IRS提交的5500档案。如果您雇用有资格获得计划的员工,则需要进行调整以适应这些新参与者。
独奏401(k)费用
由于独奏401(k)计划有一个参与者,因此管理要求很少。收费,一些提供商将为您提供所需的合规性和相关的文书工作。请注意,某些提供商不提供全方位服务的管理,只会为您提供纳税申请和监管报告所需的信息。当您四处逛逛提供商时,请记住这一点。
大多数提供商收取监护费以及共同基金费用比率以及交易单个股票,债券或交易所交易资金(ETF)的佣金。如果您投资房地产等事情,您也可以每笔费用或其他费用支付您使用的费用或其他费用。乐鱼体育app官方
样本独奏401(k)费用
费用类型 |
成本 |
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托管费
|
每年最多$ 50 |
交易委员会
|
每次交易最多25美元 |
共同基金和ETF等费用比率
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每年.03%至1.5% |
诸如自我指导的401(k)之类的行政费用
|
每年$ 200至2,500美元 |
独奏401(k)优点和缺点
优点 | 缺点 |
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易于管理 | 比IRA更多的合规要求 |
比传统的IRA计划更高的贡献限制 | 潜在的更高的行政成本 |
从401(k)借钱的潜力 | 超过$ 250,000的其他IRS申请要求 |
比传统401(k)低成本 | 必须向新雇用的员工提供转换为传统401(k) |
配偶参与 |
底线
对于没有其他全职员工的小型企业主来说,独奏401(k)计划是一个绝佳的选择。乐鱼游戏app下载这些计划提供的贡献限额比传统IRA以及各种投资选择。有了合适的提供商,独奏401(k)易于设置和维护。