W-8BEN-E表格是什么?什么时候使用?
本文是关于招聘.
W-8BEN-E表格是美国国税局(IRS)的一份表格,由外国公司从美国公司获得报酬。例如,如果你雇佣了一个不在美国的承包商,并通过一个外国实体承包,承包公司被要求向你的企业提交文件。该表格被称为美国扣缴和申报(实体)受益所有人身份证明,是一份冗长、复杂的税务表格,任何外国公司在收到来自美国的付款之前都必须完成。
向外国实体和承包商付款可能令人困惑,出错可能导致罚款和处罚。使用像Remote这样的全球工资单软件来帮助你的小企业管理使用外国工人时需要的IRS表格。乐鱼游戏app下载在每个税务年度结束时,Remote将生成适当的税务表格,并直接与您合作的承包商或订约公司共享它们。今天就试试吧。
当需要W-8BEN-E表格时
任何从总部设在美国的企业接受付款的非美国公司都必须完成W-8BEN-E表格。如果你的公司与一家外国招聘公司签订了合同,它需要向你提供一份完整的W-8BEN-E表格,然后你才能支付给承包商。外国实体不必向美国国税局提交或提交表格。
几乎每个在美国缴税的个人和公司都要缴纳某种程度的税——这也适用于外国企业。大多数支付给外国实体的款项都要缴纳30%的预扣税。如果母国与美国签订了税收协议,一些国家的企业可以获得减免或信贷。您可以通过审查外国实体提供的W-8BEN-E表格获得所有这些信息。
如果您的小企业向乐鱼游戏app下载外国实体支付了下列任何一种类型的付款,这些付款需要缴纳预扣税:
- 所提供服务的补偿
- 感兴趣
- 股息
- 租金
- 年金
- 版税
- 任何其他固定或可确定的付款,不论付款频率
W-8BEN-E表格的目的类似于美国承包商为您的小企业提供服务时填写的W-9表格。乐鱼游戏app下载你的公司必须在第一次付款前收集每一份表格,这是必要的,这样你就可以知道代扣代缴税款的金额,以及是否允许外国实体获得任何豁免或抵免。
填写W-8BEN-E表格
你的小企业乐鱼游戏app下载必须收集W-8BEN-E表格的副本,但不需要实际填写该表格。你仍然应该知道如何填写表格,以便在向外国实体支付第一次款项之前检查它的准确性。
必需的信息
W-8BEN-E表格很长,它有30个部分。我们不需要浏览所有这些部分,而是将审查您需要注意的最重要的信息,并在外国实体向您发送此表单时进行审查。
- 机构名称:必须提供企业的合法全称,以确保你支付的是正确的公司
- 注册国家:这是必要的,这样你就可以知道美国是否与该国有税收条约,使外国实体有权减少或取消美国的代扣代缴税款
- 被忽略实体的名称(如适用):一个单独的企业主(如单一成员有限责任公司)如果没有从他们的公司中分离出来,就会被区别对待
- 组织类型:必须选择公司、合伙企业、信托、免税组织、房地产、不受重视的实体或外国政府,以便您了解组织结构的类型
- 外国账户税务合规法(FATCA)状态:应该从这个广泛的列表中只选择一个框
- 永久地址:核实外国实体
- 税务识别号(TIN)或雇主识别号(EIN)(如适用):不是所有的外国实体都必须有一个TIN或EIN,但如果他们有,必须在这里列出
- 全球中介识别号(GIIN):这是外国税务识别号
表格的其他部分只在需要时填写,根据上述要求中的某些选择。这就是为什么理解表单很重要的原因,这样您就可以知道外国实体应该或不应该填写哪些部分。
形式过期
W-8BEN-E表格在该表格签署的年度结束后的三个日历年内有效。例如,如果一个外国实体给你一份2021年7月1日签署的表格,该外国实体的W-8BEN-E将有效到2024年12月31日。
但是,如果有关外部实体的任何信息在此期间发生更改,则表单将失效。例如,如果外国实体改变了它的名称,它将需要完成一个新的表格并提交给你,然后才能收到任何进一步的付款。提交新表单还会重置过期日期的时钟。
你的责任
检查表格的准确性和完整性,以确保您的小型企业符合美国税法。乐鱼游戏app下载确保你使用的支付处理器有能力处理国际支付,并知道要扣缴的税款数额。这里有两个关键的建议来帮助你保持顺从。
W-8BEN- e表格vs W-8BEN表格
今天的劳动力比以往任何时候都更加全球化,使世界各地的员工增多,即使是小企业也不例外。乐鱼游戏app下载这增加了你可用的人才库,但也增加了雇佣员工类型的复杂性如何雇佣他们.如果你与外国实体签订合同,请使用W-8BEN-E表格。如果你与外籍人士合作,请使用W-8BEN表格。
一共有5张W-8表格,在从一家美国公司向国外付款时,每一张表格都有不同的用途。W-8BEN- e和W-8BEN是最常用的。
W-8BEN-E
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W-8BEN
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用于与外国实体签订合同 |
用于与外国个人签订合同 |
按30%代扣代缴税款 |
美国企业可能不需要代扣代缴税款(外国个人仍需缴纳高达30%的美国税) |
长而复杂的形式 |
很像W-9表的简短表格 |
员工误分类合规风险低 |
员工误分类的合规风险高 |
底线
与国际公司合作正变得越来越普遍和容易。但你需要克服一些合规障碍,包括知道你应该从国际合作伙伴那里收到哪些税务表格。如果你知道什么时候以及如何使用国税局W-8BEN-E表格,你就可以避免合规问题,专注于发展你的业务。