什么是保姆税,2022年如何缴纳
本文是关于如何发放工资.
保姆税是一种联邦税和州税的组合,家庭在雇佣在家中工作的员工时需要预扣。这些员工可以包括但不限于保姆、园丁、管家、私人助理,甚至厨师。
一旦家庭雇员一年的收入超过2400美元,就必须缴纳这些税,包括社会保障税和医疗保险税(FICA),以及联邦和州所得税和失业税。作为雇主,你还需要承担来自你自己资金的一部分。
我们将讨论对家庭雇员征收的不同税收以及他们是如何支付的。
保姆税包括什么
以下是你可能要支付的不同税款以及如何计算它们。在本文的后面部分,我们将介绍填写和归档所需的各种表单。
保姆税通常很简单,但确实需要注意细节和截止日期。如果你更愿意使用薪资服务,我们建议你这样做SurePayroll.它提供多种方式支付你的员工,无限的工资运行,和纳税申报。它使管理你的保姆工资更容易,而且比许多保姆特定的服务更实惠。今天注册即可免费获得两个月的薪资服务。
家庭雇员vs承办商
你只在家庭雇员的工资上支付保姆税,而不是为承包商处理的工资支票。任何在你家里工作一年从你那里赚到2400美元以上的人都可以被认为是“家庭雇员”。一些例子包括女佣和管家、园丁、老人看护、看护人、司机等等。一般的经验法则是,如果你决定了工作时间表,要做什么,以及如何做,那么家庭佣工就是雇员。要了解更多,请查看国税局的规定美国国税局第926号刊物.
承包商通常是你为一个特定的工作或特定的工作独立雇佣的人,他们可以控制工作时间,通常提供他们自己的材料。(比如雇人清理排水沟或砍伐树木)。如果他们不是作为企业经营,而你一年支付给他们超过2600美元,那么你可能需要为他们提交1099表格(而不必担心保姆税)。
有关如何处理的详细信息承办商工资单,浏览我们的“雇员与承办商”指南,了解更多有关雇员与承办商的区别1099承包商vs W2雇员篇文章。
家庭雇员免交保姆税
然而,并不是每个家庭工人都被认为是雇员。如果你支付了以下费用,你就不需要支付保姆税:
- 你的孩子,如果不满21岁。
- 你的父母;然而,父母们有一个特殊的例外。如果你是单亲父母而且您的孩子有精神或身体残疾,在三个月内至少连续四周无法自理而且你不能在三个月内连续四个星期亲自照顾你的孩子,然后你的父母被视为雇员。
- 未成年人,除非这是他们当年的主要家庭收入。
- 如果你通过中介雇佣一个人,中介付钱给他们。该机构处理税务或应该。(请仔细检查以避免责任。)
- 如果你把孩子送到保姆家接受日托/托儿。
- 如果工人们规定了他们工作的时间和方式,并带着自己的设备,比如草坪护理或景观美化工人,他们就是一个独立的承包商。如果他们有固定的时间表,比如周五下午2点到4点,并且使用你的设备,那么他们可能被认为是员工。
“私下”支付家庭雇员的薪水可能很诱人,这样可以避免税务问题,也不必一起决定雇员还是承包商。然而,这是一个坏主意,因为它会让你面临罚款和被开除的危险合规如果抓住了。它还欺骗了你的员工应得的福利(医疗保险福利,失业等)。
何时支付保姆税
有两种存款计划——每月和每半周——用于存入社会保险和医疗保险以及预扣联邦所得税。你使用的时间表取决于你支付了多少钱,并通过查看上一年来确定。有关更多信息,请查看IRS刊物15.
你需要为每个季度支付员工超过1000美元的工资总额提交FUTA税。否则,你可能只需要在年底支付。
保姆税工资表
作为雇主,你需要向国税局提交一些工资单。有些需要发给你的员工,你应该保留所有这些文件的副本。以下是对家庭雇主重要的每一种表格的摘要。看看我们的工资单指南欲知详情。
表格i - 9
就业资格核实:让员工在雇佣时填写这张表,并保存三年,不管他是否还在你公司。
形式圆满填写完减免证明
员工扣缴免税额证明:如果你的员工希望你为他们代扣联邦所得税,他们需要填写这张表格,最好是在他们上班的第一天。它告诉你需要预提多少钱。即使你不给他们缴税,他们也应该给你这个,因为这让填写W-2更容易。
报税表形式
工资及税务报表:即使你没有预扣所得税,你也需要填写这张表格给你的员工,这样他们就知道已经支付了多少社会保障、医疗保险和FUTA税以及他们的现金工资总额。这使他们能够准确地填写纳税申报表。
- 2月1日之前:给你的员工B、C和两份W-2表格。
- 2月1日前:向社会保障局(SSA)发送W-2。然而,如果你没有预扣联邦所得税,而且社会保障/医疗保险工资低于2400美元,你就需要预扣不我需要把这个发给特勤局。
形式和
工资及税务报表传送:如果你向SSA提交w -2表格,那么你需要附上W-3表格。这是你今年分发的W-2表格的汇总。即使你只给一个员工寄W-2表,也要这样做。截止日期为2月1日。
安排H
(表格1040或1040- sr),家庭就业税:将它与您的联邦所得税申报表一起提交,如果您不需要提交纳税申报表,则单独提交。截止日期为4月15日。
940年形成
联邦失业税申报:如果你在2021年缴纳了FUTA税,你需要提交这份表格,其中总结了你应该缴纳的FUTA税总额,减去你在这一年所支付的任何款项。
请将此表格电邮至1月31日除非你每个季度都支付了FUTA,并且是最新的。这样的话,这份表格的截止日期是2月10日。
底线
为你的家庭雇员支付保姆税是很重要的,这不仅是为了遵守法律,也是为了你的雇员未来的利益。虽然一开始有很多事情要考虑,但一旦你养成了习惯,就不是特别难了。
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