2022年为小企业主提供的10个必要的减税建议乐鱼游戏app下载
小企业可以采取许多措施来减少他们的所得税。乐鱼游戏app下载在我作为一名执业注册会计师(CPA)和一名教育工作者的职业生涯中,我总结出了一系列易于使用的税务建议,我很乐意与大家分享。
1.保持组织
最小化你的小企业税的最重要的一步是确保你扣除你所花的每一美元乐鱼游戏app下载营业费用.这意味着要有组织。纳税申报单绝不应该根据一箱子的收据来编制。你永远不会知道你是否丢失了收据,因此错过了扣除。下面是一些保持条理的小贴士:
- 有一个单独的银行帐户,只用于商业活动
- 使用记账软件追踪你的银行帐户活动;通过将你的支出与你的银行业务联系起来,你就能确保你能报销所有的支出
- 根据记账软件生成的财务报表准备你的申报表
- 保存收据,可以把它们放在一个文件中,也可以把电子副本附加到你的记账软件的交易中
要了解更多保持条理的技巧,请参阅我的文章小型企业的记账技巧乐鱼游戏app下载.
2.聘请注册会计师或注册代理
几乎每个人都可以作为纳税准备人签署纳税申报单——没有许可要求。小心那些想为你准备税务的簿记员。记账和纳税是会计学中两个完全不同的领域。虽然记账员可能知道你的收入和支出数字在税务表格上的位置,但作为一名税务专业人员要做的远不止这些。
注册会计师是由各个州批准的吗注册代理都是由美国国税局直接授权的他们都必须满足教育要求,通过考试,并完成持续的教育课程。
对你来说,既要管理你的企业,又要知道关于税收的一切,这是不现实的。最好的是,税务专业人士很可能会用省下的税款支付自己的工资。也许不是每年,甚至不是大部分时间,但在你的企业生命中的某个时刻,你会非常高兴有税务专家的帮助。
3.估计应缴税款
乐鱼游戏app下载小企业主被要求为他们的营业收入缴纳估计税款。企业所有者必须估计其营业收入的所得税数额,并分四个季度分期支付。个人经营者和合伙人必须估计其营业收入的自营税和所得税的数额。
自雇税为15.3%,是个人所得税的附加税,到2022年可能高达37%。毋庸置疑,独资业主需要保持他们的预计支付额,否则他们可能很快就会远远落后。
一般来说,只有当你有不需要扣缴的收入时,比如商业收入,才有必要预缴税款。然而,估计支付的金额是通过估计你的纳税申报单上的总税收并减去任何预计的预提来确定的。国税局有很多关于付款的信息估计税.
4.申报199A符合条件的企业收入扣除
从2018年到2025年,纳税人可以通过合格经营收入(QBI)扣除这相当于他们从独资企业、合伙企业或S-corp公司获得的个人收益的20%。
收入抵扣有几个限制,但这些限制不适用于2022年应纳税总收入低于340,100美元的联合纳税人和2022年应纳税总收入低于170,050美元的单一纳税人。即使你的应税收入超过了这些阈值,你也可能有资格获得一些扣除,但计算变得更加复杂。
5.给你的孩子工资
很可能你的孩子的边际税率比你低得多。因此,将企业收入转移到他们将节省税收。给他们分配你公司的杂务和职责支付你的孩子一个合理的金额。
支付给孩子的工资在你的高边际税率下节省了你的个人纳税申报单上的税款,而你的孩子则以他们的低(通常为零)边际税率纳税。这种策略适用于任何你想要提供资金的低税率个人。与其给他们钱,不如给他们分配业务任务,通过工资来支付。
个人经营者和合伙企业的唯一合伙人是孩子的父母,他们不必为支付给18岁以下孩子的工资支付社会保障和医疗保险税。然而,你确实需要扣缴联邦和州所得税,就像你对其他雇员一样。
S-corps必须将孩子的工资与其他员工同等对待,并扣留社会保障和医疗保险。虽然给18岁以下的孩子发工资对独资企业和合伙企业来说通常是一个好主意,但S-corps需要比较所得税节省和额外的工资税负担。
6.投资商业大楼
如果你目前从第三方租赁你的商业物业,考虑买一栋大楼来容纳你的企业。商业建筑是一个很好的避税场所,因为你可以扣除建筑的费用,而建筑的价值实际上是增加的。我称之为“幻影费用”——扣除与实际不存在的建筑物相关的折旧,从而降低应税收入。这栋建筑的价值极有可能在增长。
如果你的公司是s公司,最好是自己买下大楼,然后租给你的公司。
7.使用奖金折旧法或第179条扣除固定资产
红利折旧而且section 179费用这两项规定是否都允许您当前扣除固定资产购买的全部成本,而不是在一段时间内对其进行折旧?这两项规定都有一些美元限制,但这些限制足够高,很少影响到小企业。乐鱼游戏app下载在符合这两项规定的房产类型上有一些重要的区别,但不幸的是,这两项规定都不允许现行的建筑物扣减。
8.报销国内办公室费用
许多小企业乐鱼游戏app下载主可以扣除运营一个合格的家庭办公室的成本。一个家庭办公室必须符合以下规则才有资格:
- 家庭办公室只能用于“商业目的”。它不能作为用作个人用途的房间,如客房或餐厅。
- “商业用途”定义为下列用途之一:
- 办公室用于定期管理或管理企业,企业所有者不在其他地方进行实质性的管理或管理活动。
- 办公室是用来会见客户的,即使行政和管理活动是在别处进行的。
- 对于不附属于住宅的结构,如独立的车库或棚子,如果结构是用于与业务联系,如存储库存,则满足商业用途规则。
如果你有资格内政部扣除在美国,你可以把其他个人生活费用归为商业费用。例如,你可以在你的个人住所和家庭办公室之间分配你的租金、抵押贷款利息、财产税和水电费。
9.扣除你的里程费用
如果你经常驾驶你的私人车辆用于商务目的,扣减里程是一个容易的决定。到2022年,每英里行驶58.5美分标准里程率很快就能得到一大笔税收减免。在过去,纳税人试图保持人工里程记录,这是一个相当大的麻烦。但是现在有很多种类里程跟踪应用程序它会在你手机的后台运行,并自动记录每次旅行的开始和结束。在一天结束的时候,你只需要向左或向右滑动,就可以将商务旅行与私人旅行分开。
提示:往返于你工作地点的通勤不能作为商务旅行扣除。
10.将你的独资企业转变为s公司
将你的独资企业转换为企业的主要税收优势s公司是工资税储蓄。在独资企业中,所有的业务收入都要缴纳自营税(相当于员工缴纳的工资税)和所得税。
在s公司,只有W-2工资和支付给所有者的工资才需要缴纳工资税。扣除业主补偿后的营业收入需缴纳所得税,但不缴纳工资税。
一个常见的问题是何时向s公司转型。一个很好的经验法则是在你雇佣员工的时候进行转换。在拥有员工之前,很难认为企业的收入来自于所有者劳动以外的任何东西。因此,国税局会认为s公司的所有收入都应该以工资的形式支付,而你不会节省任何工资税。我们将在下一个技巧中进一步讨论合理的补偿。
S-corps节省工资税的奖金提示
S-corps和其所有者之间的大多数业务支付没有所得税影响。s公司将其作为费用扣除,从而减少了流向股东的净收入。该支付应向股东征税,以抵消净利润的减少。因此,对应税收入的整体影响是微不足道的。
然而,并非所有的支付都被视为相同的工资税目的。支付的工资要按照工资税的目的纳税,但其他业务支出,如利息、租金和股东分红不用纳税。因此,你可以通过提取租金、利息和股东分红而不是工资来节省工资税。
A.尽量减少你的报酬
作为股东/雇员,你的薪酬必须通过工资系统支付,并从中扣除工资税。节省工资税的方法是尽量减少你的报酬,同时寻找其他方法提取你需要的现金。然而,这一点非常重要,你必须为自己付出一定的代价合理的薪水你为公司提供的服务。你不能故意给自己低工资。确定一个合理的工资是一个巨大的灰色地带,国税局和纳税人一直在斗争。确保你能证明自己的低工资是合理的。
B.借钱给s公司
如果你的企业需要资金注入,考虑借钱给公司,而不是作为股权资本进行投资。公司会以合理的利率将贷款加上利息偿还给你。利息是公司可以免税的,你要纳税,所以你不用省所得税,但你可以提取利息而不用支付工资税。确保你的贷款有一张有合理利率的本票。
C.将不动产出租给s公司
一个很好的通用规则是不要拥有公司内部的房地产。乐鱼体育app官方相反,如果你关心责任保护,你可以自乐鱼体育app官方己拥有房产,或者在一个单一成员的有限责任公司(LLC)中拥有房产。那就把房子租给你的s公司赚一乐鱼体育app官方笔。然后,你就可以从你的公司提取租金,而不用支付工资税。与所有这些策略一样,确保任何合同的金额都是合理的。
D.从你的s公司获得股东分配
从s公司取出资金而不缴纳工资税的最简单方法是股东分配。s公司既不扣减也不需要你纳税,所以它没有所得税的后果。然而,过度的股东分红可能会导致美国国税局质疑,鉴于公司的成功,你的薪酬是否足够高。
采用股东分配的另一个问题——也是你需要建议B和c的原因——是,如果公司处境艰难,股东分配可能不合理。然而,如果公司与你有签署的本票(提示B)或租约(提示C),那么他们就有理由(这是法律要求的)向你付款,无论他们的表现如何。这保证了s公司对你的支付将继续合理,并可用于支付你的生活费用。
底线
良好的税务规划和节省税款始于有组织和有一个可靠的记账系统,以产生准确的财务报表。这样,你就不用依靠一盒收据来决定你的扣除额。一旦你组织好了,请一个税务专家帮你整理你的企业可能获得的无数的税收减免。最后,随着业务的增长和员工的增加,你应该考虑转换为s公司,以节省大量的工资税。