如何计算员工奖金
本文是关于如何发放工资.
有些奖金比其他奖金更容易计算。基于绩效的奖金取决于你可能需要收集数据的因素,比如当月的总销售收入或一年内签约的新客户数量。要支付非绩效奖金,你可能需要设置一个任意的金额,比如1000美元,或者计算工资根据个人工资或工作时间支付。
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计算基于绩效的奖金
基于绩效的奖金可以包括个人销售激励或销售佣金、全部门激励以及年度或季度绩效报酬。它们通常可以用简单的乘法或除法计算出来。在开始之前,你需要确定如果根据销售或工资等因素来计算员工奖金,你计划使用的百分比。
销售佣金
要计算销售额为“X”美元的员工的奖金,将销售总额乘以您建立的奖金百分比。
例如,让我们假设Kara每年负责5万美元的客户销售。如果你选择向每个销售人员支付他们销售额的10%,卡拉将获得5000美元。
$50,000 x 0.10 = $5,000
部门目标
如果你想根据某个部门或团队达成的目标来支付奖金,一定要知道每个部门或团队有多少人。计算方法是,将你想要分发的奖金总额除以将获得奖金的员工人数。
例如,假设会计部门设定了将今年的费用降低2%的目标,它通过将费用从100,000美元减少到96,500美元实现了这个目标。你决定,如果这个目标实现了,这个部门每年将获得5000美元的收入。会计团队有八名员工。每个员工能拿到多少钱?
奖金总额除以部门员工人数,确定每位员工的奖金:
5000美元(奖金总额)/ 8(会计总人数)
= 625美元奖金
会计部门的每位员工本年度应获得625美元的奖金。
计算非绩效奖金
不绩效奖金是确保所有员工都能分享激励的一种简单方法,它还简化了奖金的计算。一些不基于业绩的常见奖金包括工资百分比、假期奖金、留任或签约奖励以及推荐奖金。
工资百分比
如果你想确保所有员工都能收到奖金,可以考虑以他们的年薪或工资为基础。你可以提供3%,每个人都会收到一张支票。要进行计算,您需要访问所有员工的工资或工资金额。你可能需要使用上一年的数据来估计小时工(不固定工作时间的人)的年薪。
例如,要计算一名年收入55,000美元的平面设计师和一名年收入30,000美元的秘书的奖金,你可以将奖金率(假设为3%)乘以他们的工资数额。
$55,000 x 0.03 = $1,650(平面设计师的奖金)
$30,000 x 0.03 =$900(行政助理奖金)
在这个例子中,定期工资更高的员工将获得更高的奖金。这可能会让一些人感到沮丧,因为奖金是由每个员工的职位类型决定的,但它确保了每个员工都能收到奖金。
签约和留用奖金
签约奖金和留用奖金通常都是统一支付的,这意味着如果一次性全部支付,就不需要计算。例如,如果你的政策规定向新员工支付2,500美元的签约奖金,你就会分配这笔钱。
奖金协议或政策的条款可能表明,奖金应该以增量方式支付,如果是这样的话,你需要确定你应该分发多少和多久分发一次。
例如,让我们假设Sally接受了一个护士职位,该职位提供3,000美元的签约奖金,并将在她工作的头四个月支付。在这种情况下,您可以将奖金总额除以月数,以找到您需要进行的每月奖金分配。
$3,000(奖金)/ 4(月奖金)
每月750美元
这意味着在莎莉的前四个月里,你每个月需要给她分配750美元。
留任奖金的计算方法与此类似,但通常在员工被聘用很久之后才会发放。
如何计算和缴纳奖金税
一旦你决定了你想要支付的奖金类型,你需要决定如何处理工资税。奖金作为补充工资征税,国税局为你提供了几个征税的选择。你可以选择将奖金加到员工的常规工资中,或者以单独的支票支付,并预扣22%的税率来支付员工的常规税率。确保你理解了所有不同的方法做工资当涉及奖金时。
用定期支票支付奖金,不明确金额
如果你用员工的正常工资来支付奖金,只要把它加到工资总额在不区分正常工资的情况下,奖金税率将与正常税率相同(法律规定的7.65%的FICA税率和由员工确定的所得税税率)圆满填写完减免证明形式).
作为雇主,你也必须支付你的那部分联邦保险捐税法还有失业税。
用单独的奖金支票支付奖金
美国国税局还允许你使用完全独立的薪水来支付员工奖金。如果你决定使用这个选项,你有两种选择如何对奖金征税。
选项1计算员工奖金税
第一种选择是固定扣缴22%的税款(不允许有其他百分比)。最好的工资单软件,比如由衷的高兴,让你可以选择免费发放非周期奖金,并自动扣下22%的奖金,以帮助你保持合规。
选项2计算员工奖金税
第二种方法是假设将奖金金额与员工前一个支付期的正常工资相加,以帮助你计算需要预扣多少税款。一旦你把它们加在一起,你就需要确定在奖金实际支付的情况下,应该扣缴的税款。然后,从该金额中减去前一时期的实际纳税。差额就是你应该从奖金中扣除多少。
例如,假设你付给Sally半个月的薪水。她2月1日的薪水是2000美元。用她的W-4表格和美国国税局2021年工资等级表为了确定适用的税率,您预扣237美元的税款。2月15日,她将获得2000美元的奖金。让我们假设您选择使用前一时期的薪酬信息将她的奖金与正常工资分开支付。
下面是如何计算你应该预提多少税款的方法:
- 将奖金金额与最近的基本工资支付日(2月1日)的工资金额相加:(正常工资2000美元+奖金2000美元=总额4000美元)
- 使用国税局表格计算4000美元的预扣税为723美元。
- 从综合扣缴金额(723 - 237 = 486美元)中减去最近基本工资支付日(2月1日)的工资扣缴金额。
- 从奖金中扣除486美元,这意味着向员工支付的奖金为1514美元(2000美元奖金- 486美元税款)。
总奖金支票
如果你想让你的员工在税后获得特定的奖金金额(净支付),你可以使用税收总额法来确定你需要给多少奖金。你必须增加奖金金额,这工作。
以下是你需要遵循的步骤来计算员工奖金总额:
- 合计所有税率,如适用,包括联邦、州和地方税率。
- 减去总税率从1(相当于100%):1 -税率=净百分比的员工将支付。
- 用净支付除以净百分比得到总奖金支付。
- 验证你的答案,用总付款乘以税率,然后从总付款中减去这个数字。你应该得到你为员工寻求的净奖金。
例如,让我们假设你是佛罗里达州的雇主,你要给一名员工支付500美元的奖金。让我们按照上面讨论的步骤进行操作。
- FICA税为7.65%,联邦补充工资率为22%,没有州或地方所得税要预扣。税收总额为29.65%(7.65% + 22%)。
- 1 - 0.2965 = 0.7035(支付给员工的净百分比)
- 500美元(奖金)/ 0.7035 = 710.73美元(奖金总额)
- 计算验证:
$710.73(付款总额)X 0.2965(总税率)
= $210.73(扣缴税款)
$710.73(总付款)- $210.73(税)
= 500美元(员工净工资)
底线
支付员工奖金可以简单到决定一个统一的比例分配给每个员工,也可以复杂到跟踪指标,计算奖金,以系统的方式在员工之间分配奖金,并累计支付税款。
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