应付账款周转率:定义,公式和免费模板
应付账款周转率衡量企业支付供应商的速度。该比率的计算方法是将供应商采购总额除以该期间的平均应付账款余额。它可以用来识别付款问题,并让债权人了解你与供应商的付款历史。
如果你使用会计软件QuickBooks,只需几分钟就可以运行计算应付账款周转率所需的报告。如果你还在使用Word文档和Excel电子表格来记账,我们建议你升级到QuickBooks。在限定的时间内,您可以节省高达50%的折扣。
什么是应付账款周转率
应付账款周转率是一种流动性指标,显示企业在特定时期内支付应付账款的次数,如每月、每季度或每年。它的计算方法是将供应商采购总额除以给定时期内的平均A/P余额。
应付账款周转率公式为:
供应商采购总额/(期初账面余额+期末账面余额)/2)
如何计算应付账款周转率
应付账款周转率的计算方法是将供应商采购总额除以该期间应付账款的平均余额。要获得平均应付账款余额,您需要运行期末(例如12月31日)和期初(例如1月1日)的资产负债表报告。然后,您需要运行总采购报告以获得供应商的总采购。
使用QuickBooks Online的用户可以在可以生成的报告下面的部分。如果你不使用会计软件,你将需要手动计算平均A/P余额和购买来计算你的A/P周转率。
要计算应付账款周转率,您需要计算平均应付账款,确定供应商采购总额,并将供应商采购总额除以平均应付账款。如果您想下载我们的免费应付账款周转率模板,点击这里
1.计算平均应付账款
平均应付账款是指在一段时间内平均欠供应商和供应商的余额。为了计算,你将在期初取应付账款余额,并在期末将应付账款余额相加。将结果除以2得到平均应付账款。
A/P余额,期初+ A/P余额,期末/2
例子:让我们假设一家虚构公司的损益结余如下:
截至1月1日,A/P余额为10,000美元
截至12月31日的损益余额为3万美元
应付帐款的平均余额计算方法如下:
$10,000 + $30,000 = $40,000 / 2 = $20,000
2.确定供应商采购总额
所有赊购都应包括在内。例如,购买的用品,转售的产品,以及支付的间接项目,如租金和水电费,都应该包括在内。如果你使用QuickBooks这样的会计软件,你可以很容易地运行供应商采购报告来获得供应商的总采购。
3.将供应商采购总额除以平均应付账款
一旦你计算了平均应付账款并获得了供应商采购总额,你就可以计算应付账款周转率了。为了计算A/P周转率,用供应商采购总额除以应付账款的平均值。其结果就是应付账款周转率。
供应商采购总额/(期初账面余额+期末账面余额)/2)
例子:让我们假设一个虚构公司的供应商采购总额为100,000美元。我们将使用步骤1(上面)中计算的平均应付账款余额$20,000。
虚构公司的损益周转率计算方法如下:
$100,000 / $20,000 = 5 (A/P周转率)
应付账款周转率如何解释
现在你已经计算出了A/P周转率,这意味着什么呢?损益周转率是指在一段时间内(如每月、每季度或每年)你付清应付账款余额的次数。A/P周转率的增加表明你支付账单的速度很快,而A/P周转率的下降可能意味着你支付账单的速度很慢。
但是,你不能单独使用A/P周转率来确定企业支付供应商的能力。相反,它应该促使你调查为什么你的企业有高或低的应付账款周转率。例如,高比率也可能表明,由于不良付款历史,您与供应商的付款期限很短。因此,高并不总是意味着好。
你应该考虑的另一个因素是你所在行业的标准A/P周转率是多少?对于时尚行业来说可以接受的东西,对于食品杂货零售连锁店来说可能是无法接受的。乐鱼app官网下载入口找出平均应付账款比率为您的行业服务,然后与行业标准进行比较。
最后,关注你的A/P周转率随时间的变化趋势。一年中是否有特定的时间,你的A/P周转率一直很高,而其他时间却一直很低?如果是,请进一步调查。这些都是放贷人在考虑贷款或信用额度时会问的问题。
应付账款周转率例子
为了让你更好地理解如何解释应付账款周转率,我们使用了两个虚构的公司ABC和XYZ公司来计算a /P周转率。
ABC公司应付账款周转率
ABC公司去年的业绩如下:
- 供应商采购总额:100000美元
- 期初A/P余额:25000美元
- 结束A/P余额:50000美元
ABC公司的平均应付账款计算方法如下:
(25000美元+50000美元) / 2 =37500美元(平均收支余额)
ABC公司应付账款周转率计算方法如下:
$100,000 / $37,500 = 2.67 (A/P周转率)
应付账款周转率为2.67,表示年度内应付账款周转率为2.67次。这个比例本身并不能告诉你任何关于你的业务的信息。然而,如果你将它与之前的时期进行比较,你可以识别出模式或趋势。然后,你可以做一些研究,找出是什么导致了这种趋势,并制定一个计划来解决任何问题或继续做有效的事情。
XYZ公司应付账款周转率
XYZ公司去年的业绩如下:
- 供应商采购总额:125000美元
- 期初A/P余额:25000美元
- 结束A/P余额:35000美元
XYZ公司的平均应付账款计算方法如下:
(25000美元+35000美元) / 2 =30000美元(平均收支余额)
XYZ公司应付账款周转率的计算方法如下:
$125,000 / $30,000 = 4.17 (A/P周转率)
应付账款周转率为4.17,表示年内应付账款周转率为4.17次。与ABC公司相比,XYZ公司的应付账款周转在不断增加。这意味着XYZ公司比ABC公司更快地向其供应商付款。
提高应付账款周转率的方法
现在你知道了如何计算应付账款周转率,你可以试着改进它。你可以通过按时支付账单和利用提前付款折扣来提高你的A/P周转率。
提高应付账款周转率的几个方法是:
- 按时支付供应商账单:提高损益周转率的一个快速方法是始终如一地按时支付账单。为了保持正现金流,我们不建议您提前付款,除非您可以利用提前付款折扣。在这种情况下,你应该安排你的付款在到期日前一到两天到达。
- 利用提前付款折扣:许多供应商提供提前付款的折扣.一般来说,如果在发票日期后7至10天内付款,折扣在1%至3%之间。如果你利用这些折扣,你不仅会省钱,而且会自动增加你的应付账款周转率,因为你会在标准到期日之前付款。
可以生成用于计算应付款周转率的报告
在计算应付账款周转率之前,你需要收集一些信息。如前所述,您需要三个关键数字:供应商采购总额、期初应付账款余额和期末应付账款余额。
如果你使用像QuickBooks这样的会计软件,你可以从购买报告中提取这些数字资产负债表报告和损益表,也称为损益表(P&L)。
如何在QuickBooks在线生成购买报告
按产品或服务购买的报告将显示特定时间段内的所有购买。您可以轻松地为您想要审查的时间段和购买类型定制此报告。您可以显示特定供应商或所有供应商的购买情况。
按照下面的步骤在QuickBooks Online中生成一个购买报告。
1.导航到报表中心
单击位于左侧菜单栏的Reports,如下所示:
2.运行按产品或服务的采购报告
在费用和供应商报告部分,单击按产品或服务详细报告的采购,如下所示:
3.选择日期范围并运行报表
以下报告中2019年1月至12月期间的总购买量为1,568.75美元:
如何在QuickBooks在线生成资产负债表报告
资产负债表报告包括一个企业的资产、负债和权益账户的摘要。由于应付账款余额是一项负债,它将出现在资产负债表报告中。要获得年初和年底的应付账款余额,您需要运行两个报告。
按照以下步骤在QuickBooks中生成资产负债表报告。
1.导航到报表中心
单击位于左侧菜单栏的Reports,如下所示:
2.运行资产负债表汇总报告
在业务概述报告部分,单击如下所示的资产负债表摘要报告:
3.输入日期范围并运行报表
以下资产负债表报告中截至2018年1月1日期初的应付账款余额为30,000美元:
以下资产负债表报告中截至2018年12月31日期末的应付账款余额为5万美元:
保罗水管公司应付帐款周转率
以下是根据QuickBooks报告中虚构公司Paul 's Plumbing Co.的数据计算出的损益周转率:
($400,000 / ($30,000 + $50,000)/ 2) = 10
免费应付账款周转率
为了帮助您计算贵公司的应付账款周转率,我们创建了一个免费模板,您可以下载并输入您的数字。下载免费模板计算你的应付账款周转率马上。
比较应付账款周转率和应收账款周转率
应付账款周转率则相反应收账款周转率.应付账款周转率衡量的是企业向供应商付款的频率,而应收账款周转率衡量的是企业获得信贷客户付款的速度。
与应付账款周转率类似,应收账款周转率趋于高通常是好的。这意味着客户在扩展到他们的付款条款内支付他们的发票。然而,应收账款周转率趋于低意味着客户没有按时支付发票。这可能会导致现金流短缺,甚至导致过程撰写和发送催收信为了得到报酬。
使用应付账款周转率的利与弊
使用应付账款周转率有几个优点和缺点。从积极的方面来看,损益周转有助于建立企业的信誉。这也使他们能够与供应商谈判更好的付款条件。消极的一面是,在你做了一些进一步的分析来确定高或低应付账款周转率背后的原因之前,你不应该仅仅根据这个比率来做决定。
使用A/P周转率的优点
使用A/P周转率的优点是:
- 监察你的业务表现:你可以定期监控你的业务表现,并通过提出解决现金流问题的方法来发现改善现金流的变化。
- 获得谈判更好付款条件的筹码:通过监控你的A/P周转率,你可以更好地识别付款问题,并确保你按时向供应商付款。当你按时向供应商付款时,你将与他们建立良好的关系,并有更好的机会谈判到更好的付款条件。
- 深入了解你的业务如何与竞争对手竞争:比较你的A/P周转率与行业标准是一个很好的方法来衡量你的竞争对手。
使用A/P周转率的缺点
使用A/P周转率的缺点是:
- 仅比较同一行业的公司:应付账款比率可以让你衡量你在类似业务中所处的位置。与你所在行业之外的公司相比,它没有那么多意义。
- 需要回顾趋势:应该定期计算和检查该比率,以确定它是否随着时间的推移而增加或减少。通过这样做,您可以确定行业趋势,并进行一些额外的分析,以确定为什么比率趋向高或低。
- 总是需要进一步调查的:应付账款比率是决定公司流动性的一个起点。然而,你必须经常做一些额外的调查,以确定为什么A/P周转率呈低或高趋势。
应付账款周转率是理想的,可以帮助你从现金流的角度确定你的情况。使用A/P周转率,以及其他关键指标,可以帮助你预见到在履行对供应商的短期义务时可能出现的任何问题。
关于应付账款周转率的常见问题
在本节中,我们列出了关于应付账款周转率最常见的问题。
应付账款周转率的公式是什么?
应付账款周转率的公式是供应商采购总额除以特定时期(如每月、季度或每年)的平均应付账款。
应付账款周转率公式为:
供应商采购总额/(期初应付账款+期末应付账款)/ 2
你想要一个高的还是低的应付账款周转率?
一般来说,你想要一个高的应付账款周转率,因为这表明你支付供应商的速度很快。然而,你应该经常调查为什么你的A/P周转率趋向高或低。虽然高a /P周转率可能是积极的,但它也可能意味着你支付账单太快,这可能会让你在紧急情况下没有现金。
你如何计算应付账款的周转天数?
应付账款日周转率公式如下:
未付款天数(DPO) =(平均应付天数/销售成本)×天数
底线
应付账款周转率告诉你,你支付供货商的速度有多快。关键是要定期计算比率,以确定趋势,并将您的比率与行业标准进行比较。如果您使用会计软件,只需几分钟就可以运行包含计算比率所需信息的报告。
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