应收账款周转率的定义及使用方法
应收账款周转率衡量的是企业从其提供信贷的客户那里收取货款的效率。该比率显示了他们的信贷政策和程序的有效性,以及他们的应收账款流程的精简程度。本文将向您展示如何计算应收帐款周转率及其含义。
什么是应收账款周转率
应收账款周转率(A/R)是指企业在一定时间内(一般为一年)收回其平均应收账款余额的次数。应收帐款周转率的计算方法是用净赊销额除以应收帐款余额的平均值。
应收账款周转率公式为:
销货净额/(期初应收账款+期末应收账款)/ 2)
如何计算应收账款周转率
你可以用三个简单的步骤计算应收账款周转率。首先,你需要计算平均应收账款余额。接下来,你确定你的净销售额,它应该减去任何产品退货和津贴。最后,用净赊销额除以平均应收账款余额。
按以下步骤计算应收账款周转率:
1.计算平均应收账款
平均应收账款是客户在一定时期内所欠的余额。平均应收账款余额的计算方法是将期初和期末的应收账款余额相加,并将其总数除以2。像QuickBooks这样的会计软件可以让你编制资产负债表报告为周期的开始和周期的结束,以获得这些数字。
(期初应收账款+期末应收账款)/ 2 =平均应收账款
2.确定净信用销售
赊销净额是指企业赊销给客户所产生的收入。这个数字不应包括任何产品退货、津贴或现金销售。你可以从损益表中获得这些信息。如果你使用像QuickBooks这样的会计软件,你可以生成一个QuickBooks损益表几分钟后。
赊销-销售退货-销售津贴=赊销净额
3.用净赊销除以平均应收账款
在计算平均应收账款余额并获得该期间的净赊销额之后,可以计算应收账款周转率。要计算应收账款周转率,用净赊销额除以应收账款余额的平均值。结果就是你的应收账款周转率。
净信贷销售/平均应收账款=平均应收账款
如何解释应收账款周转率
现在你有了应收帐款周转率,这意味着什么呢?您的A/R周转率提供了您的信用政策和催收过程的信息。较高的应收账款周转率表明您有严格的信用政策和可靠的催收流程,以确保及时付款。
另一方面,低的a /R周转率可能意味着你的信贷政策太宽松,甚至可能不存在。这也可能意味着你需要一个更精简的应收账款流程,包括及时结账的顾客发送付款提醒在发票到期之前.
与其他财务比率类似,应收账款周转率只是企业从客户处收款能力的一个信息。无论你的A/R比率如何变化,你都需要做一些额外的研究来找出原因。例如,很高的a /R周转率可能意味着你的信用政策过于严格,导致销售损失,因为不符合你的标准的客户选择了信用政策更灵活的竞争对手。
你分析应收账款周转率趋势的一部分应该是找出你所在行业的平均应收账款周转率是多少。对记账服务公司来说可以接受的事情,对摄影师来说可能就不可以了。找出平均应收账款比率把它和你的行业进行比较,看看你们是如何匹配的。
应收账款周转率例子
为了让您更好地掌握如何计算应收帐款周转率,我们使用两个虚构的公司提供了几个例子。这些例子也会让你知道什么是高周转率,什么是低周转率。
下面是如何计算应收账款周转率的两个例子:
ABC公司应收账款周转率
ABC公司去年的业绩如下:
- 净信用销售额为130万美元
- 年初的应收帐款为30万美元,年底为35万美元
ABC公司的平均应收账款计算如下:
(300000美元开始/ R+ 350000美元结束了/ R) / 2 = $325,000平均一个/ R的平衡
ABC公司的平均应收账款周转率计算如下:
130万美元净销售额/ 32.5万美元平均应收账款余额= 4
应收账款周转率为4意味着ABC公司能够在全年大约四次收回其平均应收账款余额($325,000)。
XYZ公司应收账款周转率
XYZ公司在前六个月取得了以下成果:
- 净信用销售额为100000美元
- 年初应收帐款为1万美元,年底为2万美元
XYZ公司的平均应收账款计算如下:
(10000美元开始/ R+ 20000美元结束了/ R) / 2 = $15,000平均一个/ R的平衡
XYZ公司的平均应收账款周转率计算如下:
10万美元净销售额/ 1.5万美元= 6.67
应收账款周转率为7意味着XYZ公司能够在全年大约七次收回其平均应收账款余额($15,000)。
提高应收账款周转率的方法
在计算完应收账款周转率并将其与行业标准进行比较后,你可能想要改进它。精简你的应收账款处理流程对提高应收账款周转率大有裨益。许多企业通过及时的发票、及时的提醒邮件和在线支付选项来提高效率。
有三种方法可以提高应收账款周转率:
- 及时发票客户:在你提供商品或服务后的一到两天内给顾客开帐单。你给客户发送发票的时间越长,你得到付款的时间就越长。
- 发送付款提醒邮件:回顾你的应收账款账龄报告并在发票到期日的前几天向客户发送电子邮件提醒。你的客户有很多事情要做,一个简单的提醒可以确保你按时收到付款。
- 接受在线支付:让客户可以选择在网上支付他们的发票。会计软件等QuickBooks允许您将包含付款链接的发票通过电子邮件发送给客户。客户只需点击链接,输入支付细节,并提交他们的付款。
帮助您计算应收账款周转率的报告
为了计算你的应收账款周转率,你需要获得你的总净销售额和平均应收账款余额。如果你使用像QuickBooks这样的会计软件,你可以从两份报告中获得这些信息:资产负债表报告和损益(损益表)报告。
下面是你需要遵循的从QuickBooks生成报告的步骤:
在QuickBooks在线生成利润和亏损报告
损益表,或损益表,总结了公司在一段时间内的收入和费用(例如,每月,季度,每年)。您可以通过导航到报表中心来运行该报表。在业务概述部分,您将看到一个到损益报告的链接。您可以选择运行详细的报告或摘要报告。
按照以下步骤在QuickBooks Online中生成盈亏报告:
1.在“QuickBooks联机”中导航到报表中心
从左侧菜单栏,单击Reports选项卡,如下所示:
2.在QuickBooks Online中选择损益报表
您将在业务概述部分看到几个盈亏报告。我们可以运行损益表的汇总版。
点击损益报告,如下图所示:
3.选择日期范围并生成报告
点击利润和亏损后,报告就会显示出来。净销售数字,也称为总收入,是报告中出现的第一个小计。
在以下损益报告中,2022年1月至12月期间的总收入(净销售)数字为449,657美元:
在QuickBooks在线生成资产负债表报告
资产负债表报告总结了企业在特定时间点(例如,1月1日)的资产、负债和权益。要在QuickBooks中生成该报告,请导航到报告中心。在业务概述部分,您将看到几个资产负债表报告。
1.导航到报表中心
在左侧菜单栏上,单击Reports选项卡,如下所示:
2.在QuickBooks在线生成资产负债表报告
您将在业务概述部分看到一些资产负债表报告。选择资产负债表汇总报告,如下图所示:
3.年初生成资产负债表报告
一旦从菜单中选择“资产负债表摘要”,就会显示资产负债表报告。运行您工作年份的1月1日的报告。截至年初的应收账款余额将位于报表最上方的资产部分。
在下面的资产负债表报告中,截至2022年1月1日的应收账款余额为21,249美元:
4.年底生成资产负债表报告
将报告日期更改为2022年12月31日。这就给了我们年末的应收账款余额。
在下面的资产负债表报告中,截至2022年12月31日,应收账款余额为93,008美元:
应收账款周转率计算
以下是根据QuickBooks的损益和资产负债表报告中的数字计算出的应收帐款周转率:
销货净额/(期初应收账款+期末应收账款)/ 2
$449,657 /($21,249 + $93,008) / 2 = 3.93(四舍五入到4)
应收账款周转率为4,说明在2022年1月1日至12月31日期间,应收账款余额平均已回收约4次。
免费的应收账款周转率模板
下载这个免费的应收账款周转率模板快速计算你的应收账款周转率。把你的净销售额和平均应收账款余额数字输入模板,你的应收账款/应收账款比就会自动计算出来。
应收账款周转率vs应付账款周转率
的应付账款周转率与应收账款比率完全相反。它衡量的是企业支付账单的速度,而应收账款周转率衡量的是企业从其提供信贷的客户收取货款的速度。
与应收账款周转率一样,较高的应付账款周转率通常是好的。它表明企业按时向供应商付款。低的A/P周转率可能表明企业没有按时支付账单。这可能导致你的供应商减少他们提供给你的信贷数额或完全取消信贷条款。为了保持在未付账单的顶端,你应该经常检查你的应付账款老化报告,并按时提交你的付款。
应收账款周转率的利与弊
使用应收账款周转率有好处也有坏处。在有利的方面,它可以帮助您预测您的现金流,识别和解决客户付款问题,并确定您的信用政策的有效性。从反面来说,你必须在一致的基础上(例如,每月、每季度、每年)审视这个比率,投入时间进行进一步调查,避免将自己与本行业以外的公司进行比较。
使用A/R周转率的优点和缺点是:
使用A/R周转率的优点
使用应收账款周转率的优点是:
- 帮助你预测现金流:了解客户付款的频率可以帮助您计划和管理支付您的费用,并满足您对供应商的付款义务。
- 照亮计费部门内部问题:如前所述,低的应收账款周转率可能表明客户没有按时支付发票。然而,其他因素也可能起作用。例如,计费部门可能没有及时发送发票。如果你已经精简了你的A/R流程,解决方案可能是雇佣另一个人来协助工作量。
- 协助评估现行信贷政策的成效:如果您的应收账款周转趋势非常高或非常低,这可能表明您的信用政策和程序有问题。极高的应收账款周转率可能表明你方对延长信贷的要求过高。这可能会导致那些因为商业信用评分仅差几分而没有达到标准的客户被拒绝贷款。
使用A/R周转率的缺点
使用应收账款周转率的缺点是:
- 需要定期审查:每次编制财务报表时,你都应该看看你的应收账款周转率。大多数小企乐鱼游戏app下载业每年都要编制财务报表。一定要做一个年比对比,看看你的趋势是比前一年上升还是下降。如果你的趋势是下降的,你就需要做一些进一步的分析,比如看看每季度的比率。
- 需要进一步分析:正如前面提到的,你不能只根据你的应收账款周转率来做决定。需要进一步的分析来确定为什么你的趋势上升或下降。
- 不允许行业以外的比较:将你的应收账款周转率与另一个完全不同行业的公司进行比较,就像拿苹果和橘子做比较一样。试金石是将你的应收账款周转率与你所在行业的类似企业进行比较。每个行业都有其独特的特点,在研究流动性比率(如A/R周转率)时,必须考虑到这些特点。
关于应收账款周转率的常见问题
我们在这一部分包含了关于应收账款周转率最常见的问题。
关于应收账款周转率最常见的问题有:
你如何计算应收账款周转率?
要计算应收账款周转率,首先需要找出平均应收账款余额。这是通过将期初应收账款和期末应收账款相加并除以2来实现的。接下来,取你的净赊销额,即赊销总额减去销售回报和销售津贴,并除以平均应收账款余额。
什么是一个好的应收账款周转率?
应收账款周转率衡量的是一个公司在一段时间内收回其平均应收账款余额的次数。一般来说,应收账款周转率越高越好。例如,A/R周转率为15优于10。A/R比率为15意味着该公司一年收回的A/R余额约为15次。
应收账款周转率是否包括坏账准备?
应收账款周转率用销售净额计算。要计算净销售额,您可以取总销售额,并将其用于产品退货、折扣和备抵(也称为坏账备抵),这是可能成为坏账的账户。结果是净销售额。
底线
概括地说,应收账款周转率告诉你,你以多快的速度收取你已授予信贷特权的客户欠你的钱。它还提供洞察您的信用政策,以及您是否需要改进您现有的应收账款流程和程序。如果你使用像QuickBooks这样的会计软件,你可以快速运行你需要的报告来计算你的应收帐款周转率。
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