最低小费工资:各州的情况和数额
本文是关于如何发放工资.
最低小费工资是餐馆和度假村等雇主支付给收到小费的员工的最低工资。目前,联邦最低工资标准是每小时2.13美元,但每个州都有自己的规定。
雇主支付的最低小费工资和收到的小费加起来至少要等于最低工资(目前联邦最低工资是每小时7.25美元;州有所不同)。否则,雇主将有责任弥补差额。支付小费最低工资可以省钱,但计算起来很费时,参与的雇主也会受到监管。
各州最低小费工资是多少?
每个州都没有标准的最低小费工资。德克萨斯州和佐治亚州等州没有针对有小费的员工制定具体的工资法律,而是遵循联邦标准。一些州(例如佛罗里达州和科罗拉多州)的最低小费标准高于2.13美元的联邦标准,而蒙大拿州、内华达州和其他州不允许支付小费最低工资,要求雇主支付全州的最低工资。
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提示:值得注意的是,一些城市有自己的最低工资标准,不同于州规定的最低工资标准(比如纽约)。在向员工支付任何工资之前,一定要核实你所在州和当地的最低工资标准。
小费最低工资是如何起作用的
小费最低工资允许雇主以较低的比例支付给有小费的员工。根据联邦法律,有小费的员工是指每月定期收到超过30美元小费的员工。被认为是“小费员工”的员工包括:
- 服务员:服务员包括服务员(男服务员和女服务员),他们接受食物和饮料的订单并将它们送到顾客手中。
- 酒保:调酒师通常在吧台后面工作,提供酒精饮料。
- 代客泊车服务员:代客泊车服务人员为进入的顾客提供停车服务,通常在高档餐厅或酒店。
虽然还有其他类型的员工,比如厨师和服务员,他们可能会定期收到小费,这是小费分享计划的一部分,但你不允许付给他们小费的最低工资。
如果你有给小费的员工,你可以申请最高每小时5.12美元的联邦税收抵免,以降低他们每小时支付的现金率。这相当于联邦最低小费工资为每小时2.13美元(7.25 - 5.12美元)。许多州都有自己的最高抵税额,这决定了员工的收入中有多少可以由小费构成。你必须把这一点考虑到你员工的工资,而且它可能会发生变化如何发放工资.
有小费的员工负责跟踪和报告从所有渠道收到的小费,你必须向国税局报告这些信息。任何错误,无论是故意的还是无意的,都可能导致处罚和意外的税收工资法规.
请记住,2.13美元的最低小费工资只与联邦法律有关;如上所示,许多州都有自己的最低小费工资法律。当面临联邦、州和地方工资法的冲突时,一定要遵守那些给员工最大保护的法律。
小费最低工资的法律
支付州最低工资会让你受到额外的监督和报告。你有责任在新员工开始工作前通知他们公司的小费政策。此外,联邦法律要求你从所有小费中预扣工资税,无论是以现金、信用卡还是其他方式收到的小费。这导致你的员工有额外的报告责任,他们必须诚实地报告他们直接从客户那里收到的小费。
你要记住,虽然你所在的州可以让你接受小费,但你不应该觉得自己被强迫接受。你也可以选择从员工的小时工资中扣除一部分,这样你就可以利用小费补贴,同时确保员工获得最低工资。
提供小费信用通知
联邦法律规定,你必须提前书面或口头通知员工你计划收取的任何小费。最好的做法是创建一个书面通知,你可以附上他们新员工文件.你应该要求每个员工都在通知上签字,这样你就有证据证明他们收到了一份副本。
小费信用通知应包括以下内容:
- 你付给小费员工的时薪,根据联邦法律,每小时至少必须是2.13美元;金额可能会更高,这取决于各州的最低小费工资
- 小费抵税额不能超过5.12美元(最低现金工资2.13美元和现行联邦最低工资7.25美元之间的差额);小费的最高抵税额可能不那么取决于各州的小费最低工资
- 一份声明,说明你所要求的小费金额不能超过该员工实际收到的小费金额
- 一份声明,说明除有效小费外,收到小费的员工将保留所有小费小费合用安排;此外,要告诉员工经理不允许控制他们的小费
- 一份声明,说明除非员工被告知这些小费规定,否则小费积分将不适用于任何有小费的员工
再重申一下:法律上不允许你收员工的小费,除非他们要求你收小费以进行核实。如果发生这种情况,你必须及时退还小费。
建议报告
小费报告要求是遵守联邦工资法的另一个重要组成部分。你负责收集工资税小费就像你的固定工资一样,所以你的员工跟踪并向你报告他们直接从顾客那里收到的所有小费(通常是现金小费)是很重要的。
你可以打印副本4070年形成让你的员工更容易向你汇报他们每月收到的小费。你也可以打印副本4070年形成所以他们有一个工作簿来帮助记录他们每天的小费。另一项你应该做的检查是确保你的员工每一时期上报的总小费收入至少是他们同期总销售额的8%,否则你可能不得不为此支付额外的费用分配的建议.
对于工资税,你需要提交941年形成报告从员工工资中扣缴的收入、社会保障税和医疗保险税,你应该使用940年形成支付联邦失业税(FUTA)在年底,你会被要求做好准备报税表形式适用于所有员工。它报告了员工的所有收入和税收,所以一定要包括全年所有的工资和小费,以及代扣和支付的工资税。
分配的建议
如果任何员工在此期间收到的小费总额低于各自销售总额的8%,您可能需要支付额外的小费。这是美国国税局筛查未上报小费收入的方法。你必须使用8027年形成报告全年的销售总额和收到的小费,并在员工的“已分配小费”栏内输入任何已分配的到期或已支付的小费。报税表形式在年底。请注意,这些小费不会扣缴所得税和FICA税,而且这一要求只适用于员工超过10人的公司。
支付小费最低工资的利与弊
在某些情况下,支付小费最低工资可以帮助雇主省钱,同时还能让员工获得体面的工资。在其他情况下,员工受到了不公平的待遇。
优点 | 缺点 |
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更少的费用:当雇主支付小费工资而不是正常工资时,他们节省了钱。 | 耗时:跟踪和报告提示需要员工和雇主额外的时间。 |
额外的税收抵免:支付小费工资的雇主可能有资格获得FICA小费信贷在纳税的时候。这是对超过最低工资要求的小费所支付的税款的抵免。 | 员工可能会感到不满:一些员工可能会对厨师和洗碗工等后台员工拿到更高的工资而他们只拿到最低工资感到不满。 |
更好的服务:员工可能会更有动力提供出色的服务,因为他们的大部分收入可能直接来自小费。 | 容易出错:因为你必须依靠计算和员工的诚实来准确报告小费,所以更容易发生错误。这可能导致意想不到的税收、欠薪和牢狱之灾。 |
花点时间考虑给员工小费的利与弊。这种方法对一些雇主有效,但对另一些雇主则不然。
专家提示:如果省钱是你的主要目标,你可以考虑向每位用餐的顾客收取强制性服务费。这是总账单的一个百分比,必须确认为您的业务收入。法律没有要求你把这笔钱分配给你的员工;然而,有些州确实要求你在账单上提供一份声明,说明员工是否会收到服务费。
雇主支付小费员工的工资提供者
给给小费的员工支付薪水既复杂又耗时,尤其是当你的员工不止几个的时候。使用工资单服务可以帮助解决这个问题。为有小费的员工支付薪水的最好的薪资提供商有一些功能,可以帮助你支付小费并从他们那里扣缴税款。许多服务还允许您的员工每天输入他们的小费、现金、信用卡等,这样您就可以很容易地跟踪他们。
以下是为小费员工提供的顶级薪资服务:
工资单供应商 |
最适合 |
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需要帮助的餐厅在每班结束时以电子方式分发小费 |
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酒店和餐厅需要帮助计算和扣缴工资税的小费 |
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乐鱼游戏app下载小型企业需要一个负担得起的工资服务,提供最低工资警报 |
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餐厅需要一个专门的工资专家,除了可定制的小费功能 |
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餐馆使用Square Timecard,它会根据工作时间来分摊小费 |
底线
对于有小费员工的雇主来说,尤其是餐馆老板,在确定每小时工资数额之前,先检查一下各州的小费最低工资标准是很重要的。各州法律各不相同——有些州不要求标准最低工资——任何违规行为都可能导致雇主退还工资和罚款。带有合规协助的薪资服务可以提供帮助。
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