快速比率:它是什么和如何计算它
本文是关于企业融资.
速动比也称为酸试比。它衡量一家公司的流动资产是否足以覆盖其流动负债。速动比率公式用公司的流动资产(不包括存货)除以流动负债。速动比率为1.0或更高,表明一家公司可以在不出售固定资产或库存的情况下偿还当期债务,表明短期财务状况良好。
如何计算速动比率
速动比率是一种流动性比率,例如流动比率和现金比率,由公司的利益相关者,投资者和贷款人使用。速动比率公式为:
速动比率=现金+现金等价物+有价证券+ A/R /流动负债
例如,速动比率为1.4表示公司有1.40美元的流动资产可以覆盖每1美元的流动负债。
流动资产
流动资产包括在90天内可转换为现金的资产负债表资产。流动资产的一些例子是:
- 现金:现金包括支票、储蓄、任何硬币或货币、零用现金以及任何汇票和银行汇票。
- 现金等价物:现金等价物包括短期投资,如国库券、货币市场基金、政府债券、商业票据和任何其他容易变现的有价证券。
- 应收账款(A/R)这包括公司未支付的发票,以及公司尚未从客户那里收取的款项,以换取已交付的货物或服务。这些债券通常在90天内到期,因此可高度转换为现金。
流动资产中不包括的部分
任何通常不能在90天内转换为现金的资产都被排除在流动资产之外,因此不包括在公司的速动比率中。一些例子是:
- 属性:企业持有的任何建筑物、土地或其他不动产都不计入速动比率。
- 库存:这是排除在外的,因为很难在90天内出售库存而不打折和潜在的亏本销售。
- 设备:任何机器,技术,如计算机和服务器,以及其他设备不被认为是公司库存的一部分被排除在外。
- 车辆:汽车,卡车:公司拥有但不属于其库存的汽车、卡车或其他有名称的车辆
流动负债
流动负债包括公司必须立即或在90天内支付的所有短期财务债务。流动负债的一些例子是:
- 应付账款(A/P):A/P是偿还债权人、供应商和供应商的短期债务的任何义务。
- 税收:税收包括销售税、所得税和工资税。
- 工资:工资包括任何薪金、工资、奖金和欠员工的佣金。
- 贷款:贷款的例子包括任何短期贷款或期限在一年以内的长期债务。
流动负债中不包括什么
任何不能在一年内偿还的长期债务都不属于流动负债。这包括债务,例如商业地产贷款乐鱼体育app官方小企乐鱼游戏app下载业管理局(SBA)贷款,以及大多数企业债务合并贷款。
速动比率为何重要
速动比率对一家公司的财务状况提供了一个保守的概述。它帮助投资者、贷方和公司利益相关者迅速确定满足短期债务的能力。金融机构在决定是否发放信贷时,通常会衡量一家公司的速动比率,而投资者则可能会用速动比率来决定是否投资以及投资多少。
企业和银行家都认为速动比率是衡量一家公司财务状况的重要工具,企业财务专业人士和投资分析师也通常使用速动比率来评估上市公司的健康状况。乐鱼游戏app下载小企业也可以从使用速动比率以及其他流动性比率来评估财务健康状况中受益。
什么是好的快速比率?
一般来说,速动比率越高,公司偿付短期债务的可能性就越高。该比率大于1.0表明公司有足够的流动资产来满足流动负债,而该比率小于1.0则表明公司如果不增加销售额、变卖固定资产或库存或筹集资金就无法满足流动负债。
此外,由于流动资产(如手头现金)和流动负债(如短期债务和工资)会发生变化,公司的速动比率也会不断调整。因此,许多公司试图将速动比率保持在一定范围内,而不是固定在一个特定的数字上。
一家公司是否拥有强大的快速比率取决于其业务类型和行业,但对于许多行业来说,理想的快速比率在1.2至2.0之间。低于1.0的比率表明该公司将难以偿还流动负债,而高于2.0的比率可能表明该公司没有积极投资其流动资产。
如何提高速动比
速动比率较高的公司被认为比速动比率较低的公司财务更稳定。拥有一个健康的快速比率对公司及其债权人、贷款人、投资者和其他利益相关者都很重要。企业应始终努力保持对快速比率的适当管理。
提高速动比率最常见的三种方法是:
- 提高销售和库存周转率:打折、增加营销和激励销售人员都可以用来增加销售额,这随后将增加库存的周转率。由于库存不包括在速动比率计算中,因此出售库存将获得更多现金,这包括在速动比率计算中。
- 改进发票收集:缩短应收帐款催收周期对公司速动比率有积极影响。较短的催收周期有助于增加公司的现金流,也会减少遇到长期债务人和坏账的几率。制定明确的发票上在任何交易的开始,积极的收集工作也会有所帮助。
- 迅速偿还短期债务:管理公司的负债是必要的。流动负债是速动比率的分母,保持低流动负债会让你的企业处于更好的位置。这可以通过尽可能快地偿还债权人和缩短商业贷款的偿还期限来实现。
其他流动性比率的例子
流动性比率是衡量一家公司偿还短期债务能力的一种计算方法。除了公司利益相关者用来衡量企业的财务健康状况外,投资者和债权人在决定是否提供融资时也可以使用它们。除速动比率外,还采用流动比率和现金比率。
流动比率
流动比率,有时被称为流动资本比率,是一种流行的快速比率的替代方案。这两个比率的区别主要在于流动资产的定义。流动资产通常是指可以在一年内转换为现金的任何资产,流动比率就是这样定义的。
与此同时,速动比率只计算可在大约90天内转换为现金的流动资产,特别不包括存货。对当前比率的一个常见批评是,它可能低估了在不以低于市场价格出售库存的情况下将库存转换为现金的难度,而且可能是亏损的。
现金比率
现金比率是另一种流动性比率,通常通过比较公司的流动资产和流动负债来评估公司的短期财务健康状况。它被认为是同类比率中最保守的,因为它不包括流动资产中的库存和A/R。
现金比率是基于这样一个假设,即库存和应收帐款都可能难以回收,不应计入流动资产,因为这样做可能会人为地提高公司在短期内履行债务的能力。有时,它因其对稳定性的保守衡量而受到批评,并且没有考虑到通过库存销售和应收账款回收的高效企业。
底线
虽然速动比率不能最准确地反映公司的整体财务状况,但它可以帮助确定公司的短期财务状况。它衡量公司的流动资产是否足以支付其短期财务义务。因此,监控你的快速比率并确保你的财务状况在控制之下是很重要的。