工资税与所得税:定义与区别
本文是关于如何发放工资.
工资税和所得税经常被混淆,在没有明确理解它们的真正含义的情况下互换使用。工资税由雇主和雇员共同支付,这些资金被分配给社会保障和医疗保险。所得税只由雇员支付,包括联邦、州和地方政府应缴的税款。(失业税,只由雇主支付,是一种单独的税。)
工资税
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所得税
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包括税
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社会保障和医疗保险 |
联邦、州和地方 |
税率
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分别为6.2%和1.45% |
不同的员工:0%到37% |
谁得到报酬
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联邦政府(IRS) |
可能是联邦(IRS)、州和地方税务机构 |
基金
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退休期间的医疗保健和收入补充 |
公共服务,如交通、社区发展和国防 |
由衷的高兴使处理工资税和所得税简单易行。该系统内设置了固定的利率,因此在每次支付期间,资金会自动从员工的工资中扣除。它还从企业的银行账户中提取相应的社会保障和医疗保险税额,以支付雇主的部分税收。免费试用30天。
什么是工资税?
当你开始处理工资单时,你要负责收集所有的工资单工资税(FICA税)到期。这些资金用于社会保障和医疗保险.2022年,雇主和雇员的前14.7万美元收入将分别支付7.65%(分别为6.2%和1.45%)。收入在20万美元及以上的人还要缴纳额外的医疗保险税。
如果任何雇员的收入在2022年超过14.7万美元,那么超过这个数额的收入你们都不用缴纳社会保障税。如果他们的收入超过了下表中适用的阈值,你将不得不对他们超过最大值的应纳税总收入额外扣缴0.9%的医保税。
附加医疗保险税
申请状态
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阈值量
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夫妻共同申报 |
250000美元 |
已婚人士单独归档 |
125000美元 |
单 |
200000美元 |
户主 |
200000美元 |
合格的寡妇 |
200000美元 |
虽然失业税不被美国国税局正式承认为工资税,但你仍然需要支付它。这是一种由雇主支付的税,税率的不同取决于之前对你的企业提出的索赔以及你经营的时间。欲了解更多细节,请查看我们的指南腰布的税收.
什么是所得税?
所得税由雇员支付;在联邦、州或地方层面运作;并为政府支出和公共服务提供资金。联邦所得税——用雇员的所得税计算圆满填写完减免证明形式-不是工资税那样的固定税率(尽管一些州和地方的税率是固定的,这取决于你的员工生活/工作的地方),也不一样。雇员的收入越低,受抚养的人越多,他们需要缴纳的联邦所得税就越少。婚姻状况也有影响。你可以参考IRS确定联邦预提金额。
你是否需要扣缴州税或地方税完全取决于雇员居住的地方(有时也取决于你的企业所在地)。像佛罗里达和德克萨斯这样的州没有所得税。纽约州和阿肯色州的一些地区需要缴纳县税或其他地方税。
我们的州工资指南详细说明了每个州的所得税。它们包括所有州和地方的税率,每个税率的适当的税务机构,以及更多。查看我们的州工资目录你需要的所有所得税信息。
就业税、工资税、所得税
除了工资税和所得税,你可能听说过“就业税”这个词。美国国税局用它来指工资税、收入税和失业税。
它可能令人困惑,因为一些网站将失业税与社会保障和医疗保险合并为工资税。然而,IRS的税务指南明确指出工资税只包括FICA。
作为雇主,如果你愿意,你有责任从员工工资中扣缴工资和所得税做工资合法的方式。你还需要把钱汇给国税局和其他适用的机构。好消息是有信誉的工资软件,就像Gusto一样,将为您代扣、管理和支付所有这些税,而不需要额外的费用。
底线
如果你不是税务专家,很容易混淆工资税和所得税。只要记住,工资税包括统一税率的FICA税,雇员和企业都要向联邦政府缴纳。你从雇员的工资中扣缴所得税,而不是从你的商业银行账户-支付给联邦,州,甚至可能是地方税务机构。
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