什么是C型公司?一个初学者的指南

C公司(C-corp)是大型公司或寻求投资的公司通常采用的一种商业结构。许多选择以c公司的形式组织的企业主这样做是因为他们被要求这样做，例如如果他们的股东超过100人。还有一些所有者选择c公司结构，以吸引那些拥有高增长初创公司的投资者。C级公司的主要缺点是它要缴两次税——公司层面(21%)和个人层面。

为什么选择C型公司?

公司会变得很复杂。你首先需要知道C公司是一个没有S公司(S公司)税收的地位。这是什么意思?

一旦你注册您的业务作为国有企业，你可以选择成为s企业或c企业。国会在1958年设立了S公司(S代表小企业)，这样小企业就可以节省税收。乐鱼游戏app下载他们避免缴纳公司税(目前为21%)。

避税听起来不错——为什么会有人想拥有一家C公司并支付更多的税呢?答案是，因为国会为小企业设计了S-corp，它有一些限制，取消了高收入企业的资格。乐鱼游戏app下载

这些限制包括股东不得超过100人，不得有外国股东，以及只有一类股票。例如，如果你有两类股票(普通股和优先股)，你必须成为c公司，并支付21%的公司税。你可能想要两种股票来吸引不同的投资者——普通股东有表决权，优先股股东在破产期间先得到报酬。

有些人选择以c公司的形式创业的另一个主要原因是吸引天使投资人或风险投资。投资者青睐C公司有很多优势，包括发行优先股和赚取利润的能力首次公开募股(IPO)如果生意成功。

公司适合谁

• 大型企业:与S法人的股东人数限制为100人不同，C法人的股东人数没有限制。
• 有外国业主的企业:C类公司的股东不必是美国公民。相比之下，S公司的股东必须是美国公民或居民。
• 公司:由另一家公司、有限责任公司或信托拥有的公司c型公司可以由其他公司、有限责任公司或信托拥有，而S型公司只能由自然人拥有。
• 股东有几种类型的企业:C类公司的股东可以拥有不同的投票权。例如，你可以给你的创始人比那些晚投资的人更大的投票权。
• 公司上市:大多数上市公司都是C公司，因为这种结构没有限制股东的数量。此外，C类公司可以发行比其他股东投票权更少的普通股。
• 寻求风险投资或股权投资者的企业:与公开交易的公司一样，寻求风险投资或股权投资者的企业也应该组织成C公司，以避免对股东的限制，并控制股东投票权。

哪种业务结构适合你?

C公司的利与弊

公司为业主提供有限责任保障和无限成长的机会。然而，将您的企业归类为C类公司将导致双重征税、更严格的监管和比其他企业结构更高的管理成本。

C公司的优势

• 有限责任:一般来说，公司股东对C公司的债务、负债和义务不承担个人责任。
• 股东不限:与s企业不同，C企业的股东人数不限于100人。对于打算上市或拥有大量股东的企业来说，C-corps是一个极好的选择。
• 向国际企业主开放:C类公司的股东不受国籍或住所的限制。相比之下，美国公司将股东限制为美国公民或居民。
• 应付投资者的能力:与S公司不同，C公司不局限于非实体投资者。这意味着你的c公司可以接受来自个人、合伙企业或其他公司的投资。
• 灵活的股东投票:公司可以发行具有不同投票权的多种股票。S-corps只能发行普通股。
• 免税业务费用:C类公司可以在纳税申报单上扣除工资、租金、广告费用和员工福利等业务费用。

C公司的缺点

• 双重征税:C类公司首先在公司层面对其利润征税，然后在股东的个人纳税申报表上作为股息征税。
• 昂贵的设置:除了各州特有的50到500美元的申请费外，在C公司申请文件是一个复杂的过程，可能需要你聘请一名律师。
• 严格的监管:公司必须遵守严格的会议、记录和其他操作要求。
• 不扣除个人损失:与有限责任公司、S公司和合伙企业等商业结构不同，你不能在个人纳税申报单上扣除C公司的损失。这些扣除仅限于公司的收益。

C公司的成本

成立公司可能是一个昂贵的过程，因为它需要你起草和归档详细的公司章程。各州的申请费从50美元到500美元不等。由于合并的复杂性，你可能需要以每小时100美元到500美元的价格聘请一名律师。

总的来说，计划花费50美元建立一个简单的公司，在律师的帮助下，你注册自己超过5000美元来成立你的C公司。

与成立c公司有关的具体费用包括:

• 国家申请费用:50美元到500美元
• 律师费:500美元到5000美元

要确定你所在州的申请费，请访问你所在州的官方商业登记网站。在这个网站上，你还可以了解到公司备案所需的文件，其中可能包括公司章程和规章制度。

C公司的税收

C公司由《国内税收法》C款而且还要收两次税:一次是对公司利润征税，另一次是对个人纳税申报单上报告的股东分红征税。这种税收结构会给股东带来高额的税收。尽管如此，你还是可以通过把尽可能多的钱留在公司里来减少你的纳税义务。

c -公司税金明细

如何降低公司税

你可透过以下方法避免或减少C公司的双重课税:

• 代扣股息:通过减少或取消股东分红来消除第二层税收。相反，把这些钱再投资回公司，如果你的股东能够负担得起推迟分红的话，就可以为他们节省税收。
• 向股东支付工资:如果你的公司的利润主要与经营有关，那就给股东发工资而不是分红。支付工资可以防止你的公司收入被两次征税——一次按公司税率，第二次作为应税股息。
• 限制工资:如果你的股东人数不多，可以考虑给股东支付少量工资，同时保留公司的利润。保留利润可以减少股东的个人税收，同时允许公司扣除工资作为业务费用。

你也可以通过扣除其他业务费用来减少你的纳税义务，包括员工健康计划费用、设备和专业服务，如税务准备和会计。此外，跟踪并扣除更多常见的费用，如租金成本、水电费、差旅费和其他与公司运营相关的间接费用。

C公司责任保护

公司股东通常不对公司的债务或义务负责。相反，责任仅限于他们在公司的经济利益，想要偿还债务的第三方必须指望公司本身。这种保护在某些情况下并不适用，所以确保你的公司采取足够的措施保护股东免受责任。

当公司和股东之间没有足够的法律分离时，公司股东仍然可以被追究责任。如果公司行为鲁莽或欺诈，那么没有分离的股东也可以被追究责任。他们的个人资产，包括住房和其他资产，有被查封的风险。

确保所有人不是亲自经营企业，并遵循法律程序，如会议记录，以保留对股东的责任保护。有空缺的职位，包括一个财务和秘书，保持公司职责的分离。

C公司股东解释

由于拥有c公司的优势之一是无限股东，了解其中的细微差别至关重要。对于股东的国籍、是否是自然人或商业实体，没有任何限制。

公司股东的投票权和分红取决于他们持有的是普通股还是优先股。普通股是对公司的所有权，它赋予股东对董事会和其他公司决策的一票(每股)权利。这类股票通常是公开交易的股票，你可以在交易所购买纽交所或纳斯达克例如Facebook或苹果。

相反，优先股通常不给予持有者投票权。不过，它通常在普通股分红之前分配固定股息。这些股票通常由投资者和关键决策者持有(除了普通股)。

普通股股东

普通股股东的具体权利因公司而异。普通股通常赋予股东与其所有权成比例的投票权。普通股股东在发行新股票时也有优先购买额外股票的权利，这样他们就可以保留自己的所有权和投票权。

一个缺点是普通股股东是最后获得股息的。

公司的普通股可以分为好几类，每一类都有自己的投票权。

例如，Facebook拥有A类普通股，可通过纽约证券交易所(New York Stock Exchange)购买，每股有一票表决权。他们还提供B类普通股，由Facebook内部人士控制，并享有每股10票的投票权。

这种股权结构使某些股东失去了管理决策权。它保护管理人员和董事会免受投资者的伤害。

优先股股东

优先股股东在公司中没有投票权，而是受益于先得到报酬带来的安心。优先股使股东在支付普通股之前有权获得固定股息。

优先股股东通常没有投票权，但在普通股股东之前拥有对公司资产的权利。

C类公司可以发行优先股，这样它就可以在现金流减少的时候推迟付款。或者，c公司可以发行可转换优先股，以保留日后将优先股转换为普通股的灵活性。

发行优先股是企业快速筹集资金而不将决策权交给投资者的绝佳方式。投资者通常想要优先股，因为它们能提供稳定的支付，在破产时首先得到支付。

重复的管理结构

与有限责任公司不同，C公司必须有管理人员来处理日常业务。管理人员的标准管理职责通常包括执行董事会制定的政策，监督企业的财务和记录。

每个c公司都必须有一个总裁、财务主管和秘书。在公司章程中包括这些信息。

公司经理包括:

• 总统:总统处理业务的整体日常操作。他们的任务可能包括签署重要的法律文件，与其他官员会面，以及处理高级别的就业事务。
• 副总裁:副总裁的职责是灵活的，将履行董事会分配的职责。在较大的公司中，几位副总裁负责市场营销或销售等业务领域。
• 财务主管:财务主管也被称为首席财务官(CFO)，负责管理财务事务。他们将监督财务文件的准备和财务记录的保存。
• 秘书:秘书处理记录保存要求，如维护股东和董事会的会议记录。股东可以要求某些公司记录，秘书可以处理该通信。

如何成立C公司

总的来说，成立一家公司是很复杂的。设立需要州特定的公司章程和申请联邦雇主识别号(EIN)。公司受到严格的监管，所以要熟悉你的国务卿的将之前的需求。

如果你要建立一个简单的c公司，公司章程模板和少量股东，你可以自己做或使用在线法律服务，如火箭的律师．然而，如果你的公司比较复杂，那么你应该考虑与小型企业律师合作。乐鱼游戏app下载

你自己注册公司吗?这里有五个步骤:

1. 选择您的企业名称:组建C公司的第一步是选择一个名称，并确认它在你所在的州可用。通过查看你所在州的官方商业登记网站来确定你的名字是否可用。
2. 确定你的领导结构:各州的规定可能不同，但通常情况下，你需要任命一名董事，这是股东的联络人。你还需要任命官员，包括总裁、副总裁和财务主管。
3. 起草公司章程:这些文件是你们州的正式要求。它们需要包括具体的信息，如企业名称、业务结构和公司的目的。
4. 起草规章制度:比公司章程更非正式的是，公司章程解释了c公司的运作程序。该文件将列出遴选董事、罢免董事以及高管和董事薪酬等程序。
5. 申请税务识别号和营业执照:在雇佣员工和从事业务之前，您的公司必须申请联邦、州和地方的税务识别号和营业执照。这可以通过你所在州的官方商业登记网站来完成。
6. 建立记录程序:使公司不同于其他商业结构的一个方面是记录保存要求。确保有人记录股东信息、资本贡献和会议记录。

如你所见，注册和维护一个C公司涉及许多法律步骤和文件。事情会很快变得复杂——尤其是如果你没有法律背景的话。如果你错过了你的规章制度中的某一部分，它可能会导致混乱和未来的法律问题。

如果你想创建自己的公司，需要帮助，可以考虑与在线法律服务的律师谈谈，比如火箭的律师或与当地商业律师联系。

C公司的替代方案

由于双重征税和记录保存要求，C级公司不适合大多数小型企业。乐鱼游戏app下载你可以通过选择另一种业务结构来减少你的税单和监管要求。如果你想在保留责任保障的同时避免双重课税，请考虑有限责任公司或S公司．

以下是一份商业结构的列表，以及它们最适合哪些人:

• S公司(S公司):这个称号是一种税收身份。有限责任公司和股份有限公司都可以选择成为股份有限公司。如果你的公司没有选择s公司的税收地位，那么它就会变成c公司。
• 有限责任公司(LLC):希望简化国家管理要求，维护所有者的责任保护，并在成员之间轻松分配利润和责任的公司。
• 投资人/合作伙伴:这种结构是为那些不希望繁琐的州备案要求，也不需要对个人财务进行法律保护的业主准备的。

除非你的企业风险很低，被客户或供应商起诉的可能性很小，否则你会想注册为一个法律实体——有限责任公司或公司。在你开始创业之前做好这些，这样你的个人资产就会得到保护。

C类公司的常见问题

C型企业和S型企业的区别是什么?

与C类公司不同，S类公司只在个人层面征税。S类公司的美国公民股东也不得超过100人，而C类公司的国内外投资者不限。最后，S类公司只能发行一类股票，而C类公司可以发行普通股和优先股。

s公司、c公司和有限责任公司的区别是什么?

有限责任公司和S和C公司为业主提供针对企业义务的责任保护。然而，由于有限责任公司和有限责任公司只通过其所有者的个人纳税申报单征税，所以税收是不同的。c级企业要缴两次税。如果你想在你的小型企业的管理和纳税方式上保持灵活性，就以有限责任公司的形式组织。乐鱼游戏app下载

s -公司与c -公司的税收优势是什么?

S公司的一个重要税收优势是它们经历了“传递”税收，这意味着它们不需要在公司层面征税。相反，公司的利润、亏损、信贷和扣减都反映在个别股东的回报上。公司在公司和股东层面征税。不过，对于股东获得工资而不是股息的公司来说，这是有利的。

底线

C公司是向所有者提供责任保护的业务实体，比S公司保持更灵活的投票和所有权结构。公司在公司层面和股东层面都要纳税，但提供像业务费用扣除这样的税收优惠。如果你有一个大公司或者计划和投资者一起快速发展，你应该把你的公司组织成c公司。