继任计划模板&撰写继任计划的5个步骤
一个企业继承计划包括一步一步的指示,建立程序,以防万一一个企业的所有者或关键员工离开业务。我们的继任计划模板可以帮助企业主回答一些问题,比如谁将接管企业,需要多长时间,以及需要传递什么样的标准操作程序。
继任计划通常包括五个步骤:
下载继任计划模板
点击下方下载我们的继任计划模板(DOCX或PDF):
继任计划如何运作
继任计划是在企业所有权变更之前建立的一系列事件、时间表和标准操作程序。企业所有者可以通过多种方式创建继任计划,包括遵循这个继任计划模板,以及聘请一位精通这一过程的专业人士。
谁应该制定接班人计划?
任何一个拥有成功、蓬勃发展的企业的老板都应该考虑制定一个继任计划。继任计划通常是在退休或出售企业的背景下考虑的,也是在过早死亡或生病的情况下的一个重要工具。一个合理构建的继任计划就像你的企业的遗嘱,确保企业的最大利益得到实现。
何时制定继任计划
想知道何时使用这个继任计划模板来创建计划的企业主可能会想知道他们应该何时开始。就像个人意愿一样,答案取决于多种因素,但通常归结为尽快。
制定继任计划需要时间和精力,准确地回答问题也不容易。出于这个原因,许多企业主至少在交接前五到六年就开始计划接班。制定继任计划应被视为一种应急措施,以应对死亡、疾病或其他产生意外过渡需求的情况。
继任计划资源
寻求继任计划方面的帮助可能意味着与你目前的会计师事务所合作(前提是他们有帮助制定继任计划的经验)。你需要的帮助可能会随着你的继任计划需求的紧迫性以及业务的规模和复杂性而增加。考虑是否聘请临时会计和财务专业人士,或聘请会计师事务所来协助你。
你可以利用以下资源来帮助你进行继任计划:
普华永道
作为会计界的“四大”之一,普华永道(现更名为普华永道)是一家在继任计划方面拥有丰富经验的公司。该公司自称专注于小型私营企业,这将最大限度地降低成为另一个数字的风险,这意味着它通常会处理你会遇到的那种障碍。
分数
分数美国最大的小企业指导网络乐鱼游戏app下载快速指南继任计划。真正的价值在于,小企业主可以申请与自愿提供帮助乐鱼游戏app下载的导师配对。对于需要简单继任计划帮助的企业主来说,这个选项值得考虑。
当地的会计师
乐鱼游戏app下载小企业主可以考虑与当地会计师合作(前提是会计师精通继任计划)。选择这条路线的企业家可以在他们的个人网络中询问周围的人,接触到他们的当地商会或者其他当地的商业支持团体,或者寻找一个注册会计师在美国注册会计师协会提供的目录中。
撰写继任计划的五个步骤
撰写继任计划是一项艰巨的任务。事实上,许多企业主之所以拖延,是因为他们还没有准备好应对这些复杂的问题。我们已经把这个过程缩小到五个简单的步骤,指导你一路走下去,包括选择你的继任者,以及决定是否通过人寿保险、收购贷款或其他方法出售你的企业。
准备企业继承计划模板的五个常见步骤是:
1.继承时间表
继任计划有两种主要类型:退出继任计划和死亡或意外继任计划。你可能希望在你认为需要在意外事件发生时保护你的企业和继承人的时候,提前写一份死亡或意外继承计划。当你有一个具体的计划来转移你的小企业的所有权时,应该写一份退出继任计划。乐鱼游戏app下载
最常见的两种继任计划是:
- 退出继任计划:在特定日期转让所有权的计划,如退休时。
- 死亡或意外继承计划:在某人死亡或残疾时为其事业所作的计划。
虽然在任何年龄都应该考虑一份意外计划,但当你退休几年内或希望以其他方式退出企业时,应该写一份退出继任计划。在写退出继承计划时,你应该有一个你想要转让业务的具体日期,并表明你在继承后是继续参与企业还是希望完全分离。
模板提示
在继任计划模板上,回答第一节中的所有问题。如果你写这份继任计划是为了在一个已知的日期退出你的公司,请填写所有剩余的细节,包括你预计的过渡时间。
2.确定接班人
撰写继任计划的一个非常重要的方面是选择谁来接管企业。许多企业主计划让家庭成员(比如孩子)接管企业。其他常见的选择包括业务伙伴或业务中的关键员工。当然,外部买家总是有可能的。
企业主通常选择的接班人有:
- 共同所有人
- 家庭成员
- 关键员工
- 外买家
选择接班人这可能很难,而且需要考虑到什么是每个人(包括企业)的最佳利益。虽然把企业留给家族似乎是一个明确的选择,但要记住,第二代企业的失败率很高。出于这个原因,许多企业主选择出售企业,为他们的家庭提供现金遗产。
模板提示
考虑至少为三个潜在候选人填写个人资料。这会让你对每个人的技能和经验有一个很好的初步比较。即使你已经确定了一个候选人,你也可能希望有一个备用计划,以防这个人离开你的公司或不想成为所有者。
3.制定标准操作程序(SOPs)
作为一个小乐鱼游戏app下载企业主,你应该理解记录和形式化日常职能的重要性。标准操作程序应该被记录下来,以供你的经理和员工参考,以及任何未来的企业所有者。需要记录的重要项目可能包括每日开业和关门程序的清单,新员工的培训,以及一份工作清单绩效管理体系.
标准操作程序因企业而异,但通常包括以下项目:
通用标准操作程序
虽然不是强制性的,但许多企业在写首字母缩写时都会包含标准操作程序商业计划,并在程序发生变化和业务变得更加复杂时定期更新。在继任计划之前制定这些标准操作程序是一个好主意,因为它们将帮助您的企业应对增长和变化。
模板提示
在我们的继任计划模板中,我们为这些项目提供了一份清单——如果需要,可以随意添加或删除任何项目。一旦你完成了一份最新的文件,把它附在你的继任计划上,并在清单上勾出它。
4.珍惜你的生意
要尽早、定期地发现你公司的价值。不幸的是,许多企业主倾向于高估他们的企业,而这些错误的判断在计划退休时可能会像滚雪球一样演变成财务错误。
有几种方法可以确定你的企业的价值,从使用简单的企业估值计算器提供一个粗略的估计,以以下更先进的方法如何评估企业价值,以及聘请专业估价师。你也可以考虑与一家提供商业评估服务的公司合作,例如BizEquity或Guidant金融.
模板提示
一个好的做法是考虑企业应该卖出的最低价格。当企业最终挂牌出售时,可能需要很长时间才能找到愿意支付你要价的买家。继任计划应规定在降价前等待多长时间,降价多少,以及可接受的最低报价。
5.为你的继任计划提供资金
很少有买家有足够的流动现金支付你的业务前期。这就是为什么每个继任计划都需要一个具体的计划来说明买家将如何进行购买,无论是贷款、分期付款还是其他选择。你最不想看到的就是当你到了退休的时候,或者某件事发生的时候,却发现你所选择的继任者没有办法负担你的生意。
这也是为什么你的融资计划经常需要一个买卖协议。这是一份法律文件,在这份文件中,你的买家同意采取特定的行动(比如贷款或人寿保险)来支付购买费用。一旦你确定了特定的融资方式,一定要找一位法律专业人士起草买卖合同。
共同继承计划资金选择
最适合 |
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人寿保险 |
家族成员或合伙人接管 |
并购贷款 |
外部买家或关键员工收购 |
卖方融资 |
业主可以接受分期付款 |
以下是最常见的继任计划融资方式:
人寿保险
最常用于家庭成员或共同所有人接管企业时,人寿保险政策可以帮助您的继承人从您或您的继承人手中购买企业。与它听起来的不同,人寿保险不仅仅是在一个人过早死亡的情况下才使用。永久人寿保险的现金价值可以在任何时候提取,所以它也可以在退休、残疾或任何其他触发事件的情况下使用。
人寿保险安排在家族继承中很常见,特别是当你可能有多个孩子,但只有一个孩子接管生意的时候。你选择的继承人作为受益人,人寿保险的支付可以让他们从你的其他子女那里购买股票,从而给每个人留下一些补偿和经济保障。
并购贷款
一个并购贷款是买方为了收购企业而借来的钱。当关键员工或外部人员接管公司,他们需要一些资金来支付购买费用时,这种情况很常见。买家通常可以从银行或银行获得购房价格的70%到80%的贷款乐鱼游戏app下载小企业管理局(SBA)-这对想要全额预付的卖家来说是个好消息。
收购贷款以企业未来利润为担保。虽然这使得他们成为一个可靠的选择,但这也意味着卖家需要做一些工作。在购买之前,你需要为银行的尽职调查提供很多关于你业务的细节。然而,即便如此,贷款也没有担保。预先批准可以提供一定的安全性,但需要定期进行(每6至12个月),直到转让日期或触发事件。
卖方融资
卖方融资是指买方在一段时间内逐渐偿还给你。这是最简单和最灵活的安排之一,因为企业主和买家可以设定任何他们喜欢的条款。大多数协议都包括首付10%或更高,然后按月或按季度支付利息,直到全额付清。然而,同样,确切的术语可能差别很大。
卖方融资的主要缺点是收回资金所需的时间。特别是如果你要依靠这笔买卖来为自己的退休提供资金,20年的期限可能不太理想。然而,考虑到卖方融资的灵活性,有可能找到一种适合所有人的安排。
来自专业人士的商业继任计划建议
我们咨询了继任计划方面的行业专家,为考虑制定继任计划的企业主提供了一些建议。选择合适的继任者是关键的一步,在整个过程中确保你有现实的期望也是关键的一步。许多企业主也会问自己是否应该考虑制定接班人计划。
制定企业继任计划时的一些技巧是:
企业主在继任计划中最常犯的错误之一是没有定期审查他们的计划。时间会改变很多事情,为了让你的继任计划有效,你需要定期审查并更新计划,以反映任何变化。这些可能是公司变更、税法更新、估值变化或新的行业发展等等。
对于家族企业,你还需要考虑家族动态变化等方面——是否所有成员对未来的发展都有相同的愿望,还是所有关键人物都仍在公司工作?企业主必须更新和调整他们的商业计划,以反映诸如此类的变化。
底线
通常,继任计划中最困难的部分就是回答棘手的问题。你应该为哪些突发事件做好准备?谁将接管你的生意?你将如何补偿你自己、你的配偶或你的孩子?您可以在我们的继任计划模板的帮助下回答这些问题。你也可以聘请在继任计划方面有经验的法律或财务专家。