如何在北卡罗来纳州做工资:雇主的详细指南
本文是关于如何发放工资.
北卡罗来纳州的工资相当简单,遵循一般的联邦指导方针,要求你获得联邦雇员身份证号码,NC扣缴身份证号码,并登记失业税。然而,仍有一些劳动法规定必须考虑国家工资合规.使用我们下面的指南,以确保您采取适当的步骤,正确地在北卡罗来纳州做工资。
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在北卡罗莱纳运行工资单:一步一步的说明
第一步:在联邦一级注册你的企业。要在北卡罗来纳州注册您的企业预扣税和失业税,您必须有一份联邦雇员身份证号码(静脉)。虽然这不是必须的,但我们也鼓励你报名参加联邦电子纳税系统(EFTPS),使在线或通过电话支付联邦税变得容易。
第二步:从北卡罗来纳州税务局获得扣缴身份证号。每个在北卡支付工资的新雇主必须通过填写一份表格来注册一个扣缴身份证号形式NC-BR并将其提交给北卡罗来纳州税务局。
第三步:向北卡罗来纳州就业保障部(DES)登记失业税.你的小企业乐鱼游戏app下载必须注册到NC DES.一旦注册,您将自动获得北卡罗来纳州失业保险号码(雇主税收帐户号码)。
第四步:建立你的工资流程.已经建立的企业可能已经有了工资流程,但新公司将需要从以下方面开始考虑员工多久发一次工资,他们何时会获发工资,以及小时工的工作时间将被计算.你可以选择自己发工资,建立一个Excel工资模板,或使用就业服务.
步骤5:收集员工文件。要运行工资单,您需要收集每个员工的特定信息:
第六步:收集、审查和批准员工工作时间表。在提交工资单之前,你必须收集和批准考勤表。你可以使用纸质考勤表,但我们建议时间跟踪软件这样可以节省您的时间,并确保报告时间的准确性。
步骤7:处理工资单并向员工汇款。你也可以用a工资软件系统或者只是自己计算工资.你必须定期支付员工工资(每天、每周、两周、半月或每月)。确保遵守最低工资标准。
第八步:向联邦政府和北卡罗来纳州政府申报工资税。根据你的扣缴频率,你必须提交表格NC-5(月度和季度扣缴申报人)或表格NC-5Q(每半周扣缴一次档案)。你可以在网上用税务局报税北卡罗莱纳州税务局.你将使用的联邦税务申报表格取决于你的企业是独资企业还是有限责任公司(安排C)或公司(表格1120或1120年代).
步骤9:处理年度工资报告:每个雇主,不管你的企业在哪个州,都需要完成报税表所有员工及1099年代独立承包商。根据法律规定,你必须在次年1月31日前向所有员工和承包商提供年度纳税申报表。
下载我们的免费检查表为了帮助你在完成这些步骤的时候保持正轨:
有关编制工资单的基本知识的一般说明,请参阅我们的指南如何制作工资表.
北卡罗来纳州工资法律,税收和法规
北卡罗来纳州遵循现行的联邦工资法,使其成为一个简单的工资税和法规州。
然而,有一些规定是需要考虑的:
- 雇主须以口头或书面通知新雇员有关他们的工资及定期薪酬表。
- 法律规定雇主必须在减薪前至少24小时发出书面通知。
- 雇主必须遵守最低工资法,向每周工作超过40小时的非豁免员工支付1.5倍的工资。
北卡罗来纳州工资税
北卡罗来纳州的每个雇主都有责任为每个员工支付工资税,以及社会保险、医疗保险和失业税。社会保障和医疗保险税是根据联邦保险缴款法.雇主支付FICA的一半,另一半从雇员的工资中支付,结果双方分别支付6.2%的社会保险和1.45%的医疗保险。
雇主也必须支付州失业税(SUTA)和联邦失业税(FUTA)根据每个员工工资的百分比。北卡罗来纳州的新雇主SUTA比率为1%。在支付12个月后,您将每年获得新的SUTA费率。FUTA对前7000美元的收入征收6%的税。
请记住,以下服务不受扣缴法的约束:
- 农业劳动力,联邦扣缴的除外
- 私人家庭的家政服务
- 由军人配偶提供的服务是联邦政府豁免的,根据2018年退伍军人福利和过渡法案
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州所得税
北卡罗来纳州的单一所得税税率为5.25%。这意味着无论雇员的应税收入或申报状态如何,税率对所有人都是相同的。北卡罗来纳州要求雇主从雇员的工资中扣缴州所得税,并将扣缴的金额汇给税务局。任何在北卡罗来纳州做生意或有雇员的雇主,无论雇主是否是该州居民,都必须预扣州税。
当地的税收
北卡罗莱纳州没有地方税或城市税,使其成为更容易缴纳工资税的州之一。
失业保险税
如果你的小企业有乐鱼游戏app下载员工在北卡罗来纳州工作,你需要支付北卡罗来纳州失业保险(UI)税。失业保险税为符合条件的雇员的失业补偿计划提供资金。
雇主须提交季度税务及工资报告(表格NCUI 101).税款和申报工资都应在每个季度结束后一个月的最后一天缴纳。
北卡罗来纳州2022年UI税率 |
|
---|---|
2022年应税工资基数 |
28000美元 |
基准利率 |
1.9% |
雇主准备金率百分比(ERRP) |
雇主准备金率乘以0.68 |
新雇主的UI税率 |
1% |
最低UI税率 |
0.06% |
最高UI税率 |
5.76% |
工伤保险
在北卡罗来纳州,所有拥有三名或三名以上员工的企业都被要求购买工伤保险,以帮助员工在工作中受伤时支付医疗费用。工人赔偿保险由国家保险管理局管理北卡罗来纳州工业委员会.
三个员工原则的例外情况:
- 在工作中涉及使用或存在辐射的企业必须向一名员工支付工人补偿金。
- 农业员工不需要支付工人补偿,除非他们雇佣了10名或更多的全职非季节性工人。
- 联邦工人的补偿由美国劳工部负责。
一定要遵守工伤赔偿保险的所有指导方针。如果不提供,可能会受到处罚,轻罪或重罪指控,甚至监禁。
北卡罗来纳州最低工资法
雇主必须向所有非豁免小时工支付7.25美元的最低工资(现行的州和联邦劳动法)。为受薪豁免雇员在美国,雇主必须支付每周684美元的保证工资(年薪35,568美元)。
然而,对于那些给小时工小费的雇主,比如餐馆,只要员工收到的小费使他们的小时工资达到最低7.25美元,最低工资就定为2.13美元。这就是所谓的“小费积分”。然而,如果员工的小费没有使他们的小时工资达到最低工资标准,企业必须抵消成本,这样员工每小时至少能赚7.25美元。
北卡罗来纳州法律也允许提示池-将收到的所有小费加起来,然后在员工之间平均分配。
北卡罗来纳州加班规定
北卡罗来纳州没有劳动法限制18岁以上员工的工作时间。然而,非豁免员工则被要求领取1.5倍的工资加班工资每周工作时间超过40小时。被豁免的雇员不受加班费的限制。
私人雇主不允许给排版时间给非免税的受薪员工一半的时间。仅仅拿到工资并不能免除员工的加班费。
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北卡罗来纳州支付员工工资的不同方式
目前,北卡罗来纳州没有法律规定工资支付的具体形式。因此,雇主可以支付员工工资使用他们选择的任何合法方法,只要在指定的发薪日全额支付。
可接受的付款方式包括:
- 现金
- 检查
- 汇款单
- 直接存款
- Debit-Payroll卡
如果雇主选择用借记卡支付工资,为了遵守规定,雇员必须能够在发薪日提取所有资金;此外,员工使用信用卡不应该有任何费用。
北卡罗来纳州工资存根法
北卡罗来纳州要求雇主提供书面或打印的工资单。这还包括员工可以打印的电子工资单。
如果您需要帮助创建工资单,请查看我们的免费工资存根模板为指导。
最低支付频率
北卡罗来纳州没有强制性的薪酬频率法;因此,雇主有几个选择多长时间他们被要求支付员工:
- 每月
- 每半月一次
- 两周一次的
- 每周
- 每天
工资扣除规则
法律要求从工资支票中扣除一些费用,包括州和联邦所得税以及FICA。法院裁定的赔偿金,如子女抚养费或债务,也可以根据裁定的金额和频率,自动从员工的工资中扣除。
此外,北卡罗莱纳州的雇主可以在事先书面同意的情况下从员工工资中扣除以下费用:
- 健康保险费(医疗、牙科、视力、FSA、HSA)
- 退休计划供款
- 人寿和伤残保险费
- 与工作相关的费用,比如制服
- 学费
- 慈善捐款
- 需要员工报销的采购
北卡罗来纳州的最终工资法
北卡罗来纳州法律规定,员工必须在解雇后的下一个可用发薪日或之前收到最后一笔工资,无论他们是辞职还是被公司解雇。最终工资必须包括所有工作时间的报酬,应付的佣金,以及任何应计但未使用的带薪休假。此外,在公司设备归还之前,最后的工资支票不能被扣留。
如果你不使用工资服务,需要快速支付员工,使用我们的指南免费打印工资支票寻求帮助。
北卡罗来纳州遣散费法
北卡罗莱纳劳动法不要求雇主在员工离职时支付遣散费。如果雇主选择提供遣散费,他们必须遵守遣散政策或雇佣合同中规定的任何条款或条件。
累计带薪休假
如果公司没有相关政策,雇主必须在终止雇佣关系(自愿或非自愿)时支付员工的累算假期。
除非雇主在其公司政策中有书面没收条款,否则已获得的休假不能被没收N.C.G.S. 95 - 25.13 (2).这意味着,如果你的公司手册或政策手册没有具体说明应计带薪休假的情况,你有责任在解雇时支付。
北卡罗来纳州人力资源法律影响工资
北卡罗来纳州的人力资源法律与联邦指导方针一致。虽然没有特殊要求,但您应该了解联邦规则。
北卡罗来纳州新员工报告
联邦法律要求雇主在雇用后20天内向社会服务部(DSS)州新雇员目录报告所有新雇用和再雇用的员工。雇主必须首先在DSS注册然后登录报告新员工。
午餐和其他休息时间要求
州法律只规定了16岁以下青少年的休息时间或用餐时间,这是法律所要求的工资工时法.16岁以下的青少年必须在连续工作5小时后至少休息30分钟。
17岁及以上的员工,无论连续工作多长时间,都不需要午餐或休息时间。
童工法
《工资和工时法》通过限制工作类型和允许工作的小时数来保护未成年人。北卡罗来纳州法律遵循18岁以下青年从事非农业工作的联邦就业指导方针。18岁以下的未成年人不允许从事某些职业,如危险或有害的职业。此外,联邦法律禁止你安排未成年人在上学时间工作。
请注意:联邦法律规定,14岁和15岁的学生在校期间每周工作时间不得超过15小时。此外,16岁的学生在上学的晚上工作时间不能超过7点,在非上学的晚上工作时间不能超过9点。如需更多信息,请访问联邦工资和工时局美国劳工部的工作人员。
未成年人工作许可证
在北卡罗来纳州工作的年龄在14到17岁之间的雇员必须获得一份安全证书青年就业证书.
一旦未成年人注册,他们将获得一个青年就业识别(YEID)号码。为了获得证书,他们必须向雇主提供他们的YEID号码。
雇主可以开始这个过程:
- 你必须核实年轻人的年龄,拟议的工作职责,以及任何限制。
- 然后进入适当的业务和雇主信息北卡罗莱纳劳工部在此过程中必须输入YEID号码。
- 一旦提交,将会有一封电子邮件发送给青年,以便进行下一步的流程。
- 在青年与家长/监护人签署证书后,您将收到一封电子邮件,附上填写完整的青年就业证明。
- 作为一种最佳做法,你应该在年轻人年满18岁或离职后保留一份证书的副本三年。
工资形式
除了联邦要求的表格外,在北卡罗来纳州必须提交的工资表仅限于失业税表格。你将被要求向就业保障部提交一份季度工资报告。
北卡罗来纳州W-4表格
北卡罗来纳州要求雇主获得联邦许可证圆满填写完减免证明形式从所有员工中确定从他们的工资支票中扣缴的金额。此外,您应该收集一个NC-4形式从员工。NC-4确保你扣缴了正确的州所得税数额。如果员工没有向你提供NC-4表格,你需要将他们的扣缴设置为“单一”,零豁免。
失业税单
北卡罗来纳州的雇主,作为独资企业,合伙企业,或公司,必须提交季度失业保险税支付,以及雇主的季度税收和工资报告(NCUI 101).您可能还需要为您收购的任何北卡罗来纳州企业支付失业保险税。
纳税和申报工资都应在季度后一个月的最后一天到期,即使雇主在该季度没有雇员,也必须提交。
联邦工资单
- 圆满填写完减免证明形式:帮助雇主计算从雇员工资中扣缴的税款
- w - 2表:报告年度工资总额(每个员工一份)
- 和形式:报告所有员工的工资和税收总额
- 940年形成:报告并计算应向美国国税局缴纳的失业税
- 941年形成:从工资中扣缴季度收入税和联邦储蓄机构税
- 944年形成:报告年度收入和从工资支票中扣缴的FICA税
- 1099表格:提供非雇员薪酬信息,帮助国税局对合同工作征税
有关联邦表格的更详细讨论,请查看我们的联邦工资单表格指南你可能需要。
北卡罗来纳州工资税资源/来源
- 每月:
- 代扣代缴凭证(NC-5P)
- 季度:
- 暂扣报税表(NC-5)
- 季度所得税预扣报税表(NC-5Q)
- :每年
- 年度预扣缴对账(NC-3)
- 工资及税务报表(NC-W2)
- 季度:
- 失业保险纳税
- 雇主按季报税及工资报告(NCUI 101)
- 适用于所有新员工:
- 新员工报告
底线
当涉及到为你的员工制定工资表时,你要负责的不仅仅是提供一张工资支票。每个雇主都必须向美国税务局和北卡罗来纳州代扣代缴所有的工资税。此外,你还必须支付失业保险税。
虽然这个过程可能很简单,但具体的劳动法可能很棘手,所以一定要遵循本文列出的所有要求来正确设置和提交你的工资单。