德克萨斯州如何发放工资:每个雇主都需要知道什么

在德克萨斯州，支付员工工资比在其他州要容易得多。没有所得税，企业不需要购买工人补偿保险，雇主只支付州失业税(SUTA)。有一些关于加班和最低工资频率的特殊法律，但总的来说，德克萨斯州遵循联邦关于营业税的规定。

在德克萨斯州运行工资单-一步一步的说明

在德克萨斯州管理工资单与在其他州管理工资单略有不同，但这通常不是额外的工作。

第一步:以雇主的身份创业。获取你公司的联邦雇主识别号码(FEIN)．如果你的公司是全新的，你可能需要申请FEIN。这是一个简单的过程，可以通过在线完成联邦电子纳税系统（EFTPS)．如果你所在的公司已经有了FEIN，那就把FEIN放在手边。FEIN被要求缴纳联邦税。

第二步:在德州劳动力委员会(TWC)注册。你需要网上注册在第一次支票日期起计10天内取得您的TWC帐户号码。

如果使用第三方工资单管理员，则需要将其注册为工资单管理员。去TWC失业税务服务网站，点击注册用户ID或登录。一旦您进入，授予权限给您的工资供应商，确保分配管理工资报告权限。

步骤3:创建工资单流程。如果您为一家已建立的企业工作，您可能已经继承了工资发放流程。但如果你的公司是新公司，你可能需要开始发工资，这意味着要做决定你多久给员工发一次工资，你什么时候付款，你将如何跟踪和计算小时工的工作时间等。

总的来说，你可以选择自己发工资用手，设置一个Excel工资模板，或注册一个就业服务帮你处理德州的工资

第四步:收集员工工资单。这是在入职期间最容易做到的。需要收集的表格包括W-4、I-9和直接存款信息。德克萨斯州没有任何额外的表格。

第五步:复习时间表。这一步是你在每个时期都要重复的。跟踪员工的工作时间对确保准确的工资单至关重要。你是否使用纸质考勤表或考勤软件经常检查考勤表的准确性，并立即与员工讨论任何错误或问题。让员工在工作时间表上签字是个好主意，不管是用电子方式还是用笔在纸上签字。

一定要在发薪日前几天做这件事，因为德州发薪日法规定雇员必须不迟于规定的发薪日领取工资。

第六步:计算工资单并支付员工工资。你可以使用软件，计算器，甚至Excel计算工资．

第七步:向联邦政府和德克萨斯州政府申报工资税。按照国税局的指示缴纳联邦税，包括失业。

在德克萨斯州，没有所得税，但你需要每个季度提交州失业保险税。员工少于1000人的企业可以在线提交Excel或CSV报告，手动输入，根据您提交的最后一份报告进行输入，或者如果您在该季度没有支付工资，则可以提交无工资报告。登录到失业税务服务选址并遵循指示。

州UI税务报告应在以下日期到期:

如果报告或税款的到期日是周六、周日或法定假日，而TWC办公室在这一天休息，则报告和付款如果在下一个工作日或之前收到，则被视为准时。

步骤8。记录和存储你的工资记录。保留所有员工的记录很重要，即使是那些被解雇的员工，至少要保留三到四年。了解更多，请浏览我们的关于保留工资记录的文章．

第9步。做年终工资税报告。这些是联邦表格W-2(雇员)和1099(承包商)。员工和承包商必须在下一年的1月31日之前拿到这些证书。德克萨斯州没有特殊的表格;联邦表格就足够了。

德克萨斯州工资法律，税收和法规

在大多数情况下，德克萨斯州的工资法遵循联邦法规。与在加州等州发放工资相比，在发放工资方面，它的规定要比大多数州少得多。此外，德克萨斯州与联邦法律不同的一些工资规定甚至更不严格——通常情况下，当各州制定的工资规定与联邦法律相反时，它们会更加严格。

德州税

德克萨斯州雇主唯一需要支付的工资税是州失业保险。但是请记住，你仍然需要支付联邦税社会保障和医疗保险税(FICA)并从员工的工资中扣除相应的金额。具体来说，你和你的员工都将各自支付工资的6.2%用于社会保障，1.45%用于医疗保险。

失业保险税

德克萨斯州对每个雇员在一个日历年的前9000美元收入征收失业保险税。如果你在联邦失业税法下负有责任，你必须支付失业保险税，在一个日历季度支付1500美元或更多的总工资，或者在一个日历年内至少有一个雇员在20周内。还有其他责任规则;在TWC的网站．

新雇主使用北美行业分类系统(NAICS)代码中雇主的平均费率或2.7%，以高者为准。在支付了四个季度的费用后，州政府会给你一个新的UI税务评估。2022年，税率为0.31%至6.31%。

请注意:您必须从您的业务资金中支付SUTA;成本不应该转嫁给员工。

失业保险税每年都有所不同，由五个部分组成:

• 一般税率:也被称为经验率，它是基于支付给前员工的福利，并记入你的账户。它在计算时考虑了三年的收益。
• 补充税率:这是一种由所有雇主支付的统一税，以补充失业补偿信托基金，用于支付给合格工人的另一半福利，这些福利不向任何特定雇主收取。国家为所有人设置RTR。
• 债务评估比率:它收集资金来支付债券义务。然而，目前的利率是0.0%。
• 赤字税率:如果失业补偿信托基金中的金额低于规定的最低金额，则在下一个日历年为每个经验评级(即非新雇主)雇主添加DTR。2022年的DTR为0美元。
• 就业及培训投资评估(ETIA):这笔钱被存入就业和培训投资持有基金，是雇主支付工资的0.1%。然而，你的补充税率降低了相同的金额，所以你的失业税不会增加。

你也要负责联邦失业税(腰布)。的标准税率是每位雇员应纳税工资的前7000美元的6%。每位员工缴纳的最高税率为420美元(7,000美元x 6%)。

州和地方所得税

德克萨斯州没有州所得税或地方所得税，节省你的钱，你可以投资到你的企业或你的员工。

德克萨斯州的最低工资规定

德克萨斯州的最低工资是每小时7.25美元，与联邦最低工资水平一致。豁免包括那些在联邦公平劳动标准法以及以下几点:

• 受雇于宗教、教育、慈善或非营利组织的个人
• 专业人士或销售人员
• 国内工人
• 部分青少年及学生
• 犯人
• 家庭成员
• 在娱乐和娱乐场所工作的雇员
• 为非农业雇主工作的雇员不承担国家失业保险金的责任
• 受雇于乳业和牲畜生产的雇员
• 庇护工场的雇员

佣金及奖金金额

如果你支付雇员提成或奖金，你必须订立一份清楚的书面协议，列明支付安排的细节。这并不意味着一定要固定下来，也没有最低金额。但是，您不允许进行任何追溯性更改—仅用于未来付款。

批准的扣除可能会使员工的工资低于最低工资

和其他州一样，德克萨斯州也在执行最低工资法。有时，工资扣减会导致员工的工资低于这个数额。在这些情况下，有特定的情况下，TWC将允许扣除而不惩罚雇主，但也有其他非法的情况。

你可以强制执行的工资扣除额，即使他们使员工的工资低于德克萨斯州的最低工资:

• 膳食、住宿和其他设施的费用:金额必须是“合理的”，员工必须书面授权你扣留这笔钱。
• 提示学分:你可以从有小费的员工每小时的工资中扣除最高5.12美元的小费;如果他们的时薪是7.25美元，那么他们的最低小费工资是2.13美元。这实际上是联邦法律，但要记住这一点很重要。法律允许你在没有员工授权的情况下拿小费。
• 自愿扣除:如果有员工授权你这么做从他们的工资中扣除钱例如，为了假日储蓄基金或偿还发薪日贷款，如果他们的工资低于最低工资标准，你就不会受到影响。但是，如果您在未经他们同意的情况下开始扣除，您可能要为违反FLSA承担责任。
• 偿还贷款和垫款:你可以扣钱来偿还你发放给员工的贷款或预付款;然而，如果能让他们的工资低于最低工资标准，就只能支付本金——没有利息或管理费用。这还包括预支的假期工资。
• 制服和清洁费用:如果你、法律或员工所从事的工作类型要求他们购买制服，如果这将导致其金额低于最低工资，你不能从他们的工资中扣除这笔钱。当然，如果没有，而且金额合理，制服和清洁费用可以扣。如果员工授权你扣除这些费用，即使他们的工资低于最低工资，你也可以这样做而不承担责任。
• 会费:你可以从员工的工资中扣除工会会费，即使这会导致他们的收入低于最低工资标准;关键是要先得到他们的书面授权。
• 装饰:任何你在法律上有义务从雇员工资中扣除的法院命令支付的款项都会使他们的工资低于最低工资。这包括破产补偿、子女和配偶赡养费等。与贷款和预付款的处理方式不同，你可以扣除10美元的管理费用，用于处理子女抚养费、国税局税收和学生贷款工资扣缴。
• 现金短缺:如果你雇佣收银员或任何处理现金的人，很可能有一天他们在换班结束时人手不足。根据法律规定，你可以通过扣除工资来重新获得损失的金额，但前提是你能证明员工个人和直接对挪用资金负责。你不能收回由于典型的疏忽或设备问题而损失的资金。

德州加班条例

德克萨斯州遵循联邦FLSA来决定谁有权获得加班费。德州加班法国家规定，员工每周工作超过40小时就有权获得加班费。他们可以获得正常工资1.5倍的加班费或每加班1小时1.5小时的补休。选择休假选项的员工累计不能超过240小时(对于公共安全、应急响应或季节性员工，累计不能超过480小时)。

如果你需要帮助计算员工的加班时间，可以使用下面的免费计算器:

德克萨斯州支付员工工资的不同方式

德州没有任何特殊规定限制支付员工工资的方法．这意味着你可以用现金、支票、直接存款、甚至工资卡来支付员工工资。

如果你支付给员工的工资不是前面列出的形式之一，例如，以货物的形式，你需要准备一份书面协议，让你和员工在分发之前签署付款安排的细节。

工资存根法律

你不必为FLSA覆盖的员工提供工资存根，但这是一个很好的做法。如果你用现金支付员工，你应该让他们在收据上签字，以证明他们收到了支票，日期和金额。这将在员工声称他们从未收到钱的情况下保护你。

德克萨斯州雇主最低工资频率

雇员有权按时获得工资。所有免除员工每月至少支付一次;非豁免员工(通常是小时工)必须每月至少支付两次工资。如果你是半月付款(一个月两次)，你必须选择的付款日期，每个包括的期间之间有尽可能相等的天数(例如，15日和30日)。

有关何时向德克萨斯州的员工支付工资的更多指导，请阅读德州发薪日法；它概述了雇主的责任，并定义了雇员如何就他们没有得到的补偿提出索赔。

德克萨斯州的最终工资法

当员工辞职或被解雇时，及时分发他们的最终工资是很重要的。法律上，如果你终止雇佣他们你有六天的时间处理。如果员工是自己辞职的，截止日期是下一个定期安排的发薪日。所以无论是两天还是两周，你都需要准备好一张支票，上面写着你欠他们的所有钱。

请注意，即使任何员工因为他们本应支付的制服而欠你钱，或者有一台没有归还的笔记本电脑，从法律上讲，你也不允许为了报复而推迟他们的最终工资。

如果离职的员工是受委托的员工，或者认为自己应该得到奖金，你必须遵守书面协议。如果上面说你将为第一季度的工作支付奖金，而他们将在第二季度离开，你就有义务支付。

德克萨斯州的遣散费

德克萨斯州的法律规定，只有在你签署了书面协议，声明你会在特定的条件下(即大规模裁员)支付遣散费的情况下，才会强制你支付遣散费。至于扣除额，你被要求扣缴税款，但除此之外，还有子女抚养费。如果你收到了你将支付遣散费的人的收入扣缴令，计算你需要扣缴和支付的金额是很重要的(使用扣押所覆盖的时间来计算员工需要负责的金额)。

累算PTO支出

如果你不想支付未使用的带薪休假(PTO)，你不必支付。德克萨斯州和联邦法律都将决定权留给了雇主。需要注意的是，如果你在员工离开公司时包含了任何关于支付应计PTO的声明，那么你必须坚持到底。法律只是要求雇主遵守他们在雇佣关系开始时制定的政策和协议。

影响工资的德克萨斯州人力资源法律

德克萨斯州有很多人力资源法，但很多都是一致的联邦人力资源法．你需要密切关注你多久给员工发一次工资(不同类型的员工有不同)，以及雇佣未成年人的具体细节。

德州新员工报告

你必须在雇佣的20个日历天内报告新员工和再雇佣的员工，或者如果你通过电子方式报告，每月至少两次，报告间隔12到16个日历天(尽量在他们第二次发工资之前完成)。不上报新员工将被处以每位未上报员工525美元的罚款。

你可以向德克萨斯州雇主新雇员报告操作中心．(当链接把你带到司法部长办公室的儿童抚养部门时，不要惊慌;负责新员工报告。)

休息，吃饭和带薪休假

德州没有关于休假或休假的法律．然而，根据联邦家庭和医疗休假法案(FMLA)，如果企业有50名或更多员工驻扎在75英里内，那么企业必须提供长达12周的无薪工作保护假期。员工还必须符合各种资格条件，才有资格享受假期。你可以得到更多的信息休假离开来自Texas.gov网站。

当然，提供带薪休假会让求职者更喜欢你。在书面政策或雇佣协议中承诺的任何PTO或违约均根据德克萨斯州发薪日法强制执行。为了保护你自己不承担责任，并确保你的员工得到适当的补偿，你需要建立一个系统，使用表格正确记录他们的工作时间工作时间记录表或打卡钟．

童工法

如果你雇佣了18岁以下的员工，你需要遵守德克萨斯州的童工法这与联邦法律略有不同。例如，联邦法律规定，在学校上课期间，儿童每周工作时间不得超过18小时，而德克萨斯州法律允许在任何时候每周工作时间不超过48小时。它还允许孩子在养家糊口时免除艰苦条件。当你安排和支付员工工资时，你需要考虑到这一点。如果你被审计，你将被要求交出工资报告，其中将显示他们工作的小时数和时间。

工资形式

作为德克萨斯州的雇主，你需要的唯一一个州特定的工资表格是德克萨斯州失业税报告。否则，你只能使用联邦工资单。

德州W-4表格

由于德克萨斯州没有州所得税，所以没有州W-4表格。您只需使用我们在下面的联邦工资单部分中链接的联邦表格。

德州失业税报告

你需要提交一份季度工资报告，并缴纳失业税。您可以通过上传电子表格或手动将其输入TWC系统来做到这一点。

根据TWC的网站，你需要:

• 在工资报告所涵盖的月份内，全职和兼职雇员的人数
• 你们员工最多的德州县
• 你上面报告的在县外工作的员工人数
• 每个季度工资报告中每个员工唯一的社会安全号码
• 每位员工的姓氏和首字母(中间的首字母可选)
• 德州当季付给每个员工的工资
• 支付给每个员工的工资，并向德克萨斯州以外的州报告(如适用)

联邦工资单

• 圆满填写完减免证明形式:帮助雇主计算从雇员工资中扣缴的税款
• w - 2表:报告全年工资总额(每名员工一份)
• 和形式:向国税局报告所有员工的工资总额和税款(所有员工W2表格上的信息摘要)
• 940年形成:报告和计算应向美国国税局缴纳的失业税
• 941年形成:申报从工资中扣缴的季度收入税和联邦储蓄机构税
• 944年形成:报告从工资中扣缴的年收入和联邦储蓄机构税
• 1099表格:提供非雇员薪酬信息，帮助国税局对合同工作征税

资源/能源

• 德克萨斯州劳动力委员会企业和雇主网站:这是TWC网站的一部分，你可以在这里申请失业税，了解就业法的最新变化，并在招聘和管理员工以及发展业务方面获得资源帮助。它提供了一个自动聊天来帮助你得到特定问题的答案。
• 专员办公室Page:查找COVID-19资源、雇主信息和资源的链接，并注册午餐时间直播90分钟就业法视频会议。
• Nolo.com的雇主缴纳营业税指南:了解有关收入和失业税、税法等的州规定。

此外，检查你的工资单软件的资源和特定于州的功能。

底线

德克萨斯州是工资处理和工资税最容易的州之一。它的最低限度的法律和优秀的网站使它很容易得到答案。你仍然需要在截止日期前报告新员工，提交税务文件，并按时支付员工工资。