如何在俄勒冈州发工资:雇主需要知道什么
本文是一个更大的关于如何编制工资单。
在俄勒冈州处理工资单比在其他州要复杂得多,因为一些市政当局会征收地方税,这给你的工作增加了一层复杂性。俄勒冈州也有州特有的表格,所以你需要密切关注新员工,并确保你给他们联邦和州的表格。
然而,你不必试图记住所有的东西。避免高额罚款的最好方法是使用一体化的人力资源软件。我们建议QuickBooks工资因为它监视税法,以确保您的组织完全遵守。然后,它会计算你所有的税款,并自动提交你的纳税表格和付款。获得50%的工资软件3个月。
在俄勒冈州运行工资分步指南
在俄勒冈州管理工资需要你全神贯注,以确保你不会错过任何步骤,并面临昂贵的政府罚款。以下是在俄勒冈州管理工资的基本步骤。
第一步:作为雇主建立你的企业。如果你的公司还没有,你需要获得联邦雇主识别号码(FEIN)。。这个简单的过程可以通过网上完成电子联邦纳税系统(EFTPS)。您的FEIN需要支付联邦税。
第二步:在俄勒冈州注册。如果你的企业是新的,你需要在俄勒冈州务卿那里注册俄勒冈州商业登记处。一些城市和县还要求你直接在他们那里注册。你可以搜索您的营业地点看看贵公司是否需要在当地注册。
任何在俄勒冈州支付员工工资的公司都必须在俄勒冈州税务局。国家也提供了一个启动工具包有信息和链接,以帮助您完成步骤。
步骤3:创建工资单流程。一个已建立的企业可能有一个您继承的工资单流程。如果是这样,或者你的公司是全新的,你可能需要对流程进行一些调整,以帮助你简化步骤。总的来说,你可以选择这样做自己做工资单手动(不推荐)设置Excel工资模板,或者注册一个就业服务帮你处理工资。
第四步:让员工填写相关表格。在新员工入职期间,您必须从员工那里收集某些联邦和州表格。每位员工必须完成i - 9验证在入职的前三天内。新员工还必须有一个完整的圆满填写完减免证明在文件中。国家还要求员工完成俄勒冈表格OR-W-4。
第五步:审核并批准时间表。当你为你的员工收集和审查考勤表时,你的工资处理将在工资到期前几天开始。提前几天开始可以让你及时发现并解决任何问题和担忧。是否使用纸质时间表或考勤软件因此,为了准确性,检查考勤表是很重要的。
如果你的公司使用纸质时间表,让你的员工在提交给你之前签名。这是一种验证,他们同意根据所列出的工作时间来支付报酬,你不必在以后试图追踪他们进行验证。使用电子系统的好处是,它有一个内置的功能,可以让你的员工在他们的考勤表上签名。
第六步:计算员工的总工资和税金。如果你使用笔和纸或手动电子表格来运行工资单,事情就会变得复杂起来。使用工资单软件将有助于标准化这一过程,并确保你不会错过任何步骤或做出任何不准确的计算。你也可以跟随我们的指南如何计算工资此外。
俄勒冈州是全国所得税最高的州之一,此外,一些地方也征收所得税。该州的税收是累进的,所以雇员的工资越高,税负就越高。手工计算会很复杂,可能会导致代价高昂的错误。工资单软件可以消除这些错误。
税率 |
单独申报的单身或已婚应纳税所得额 |
夫妻共同申报的应纳税所得额 |
户主应纳税所得额 |
---|---|---|---|
4.75% |
0 - 3600美元 |
0 - 7200美元 |
0 - 7200美元 |
6.75% |
3601 - 9050美元 |
7201 - 18100美元 |
7201 - 18100美元 |
8.75% |
9051 - 125000美元 |
18101 - 250000美元 |
18101 - 250000美元 |
9.90% |
125,001美元及以上 |
25万美元及以上 |
25万美元及以上 |
第七步:支付员工工资、福利和税款。绝大多数公司和员工使用直接存款,但现金(不是最好的方式)和论文检查也是选项。确保你付给员工的薪水至少是俄勒冈州最低工资该标准每年7月1日上调,并根据员工工作地点的不同而有所不同(有关最低工资的详细信息请参阅下文)。
你可以交联邦税俄勒冈州在线纳税。如果您使用福利提供商,它应该与您一起使扣除简单,自动和电子。
第八步:保存工资单记录。与任何商业记录一样,你要确保你至少保留一份副本几年。俄勒冈州的法律要求公司保留至少两年的工时表或时间记录工资记录至少三年。这些记录可以用电子方式保存,所以使用工资单软件可以节省文件柜的空间。
第九步:向联邦和州政府申报工资税。所有俄勒冈州的税收都必须按照提供的时间表(通常每季度)支付给适用的州机构,你可以在网上做俄勒冈州税务局的网站。要支付联邦税,你可以使用EFTPS按照下列两个时间表之一:
- 每月:当美国国税局分配给你一个月的时间表时,你需要在下个月的15日之前存入一个日历月的就业税
- 半周刊:当国税局给你安排了半周的时间表时,你必须在接下来的周三之前缴纳周三、周四和周五的就业税,在下周五之前缴纳周六、周日、周一和周二的就业税
请注意,报告时间表和存入就业税是不同的。无论您的纳税计划如何,您只需在941表上每季度或944表上每年报告一次。
步骤10:完成年终工资报告。每年,你都需要填写工资报表,包括所有的报税表形式和1099表格。这些表格必须不迟于次年1月31日交到雇员和承包商手中。
下载我们的免费检查表为了帮助你在完成这些步骤的同时保持正轨:
在我们的指南中了解更多关于自己做工资单的信息如何编制工资表。它有一个免费的清单,你可以下载,以确保你没有错过任何步骤。
俄勒冈州工资法,税收和法规
俄勒冈州遵循联邦法规。以确保你遵守工资制度,回顾一下俄勒冈州工资单的前前后后,并咨询一下你所在地区的雇佣法专家。
俄勒冈州税
除了少数例外,美国的大多数雇主都必须支付工资联邦保险缴款法(联邦保险捐税法)税。目前FICA对社会保障的税率为6.2%,对医疗保险的税率为1.45%。除了联邦税,俄勒冈州还对企业和雇员征收州税。一些地方还征收税收。
雇主失业税
俄勒冈州的所有企业都必须缴纳州失业税法(SUTA)税。目前的基本工资为43,800美元,税率在1.2%至5.4%之间。新雇主的标准税率为2.6%。全额和及时支付SUTA的企业可以申请高达5.4%的联邦失业税法(FUTA)税收抵免。
要了解更多关于FUTA的要求,请查看我们的FUTA和Form 940指南。
工人的补偿
俄勒冈州拥有一名或多名员工的企业必须携带枪支工伤保险。工人的补偿费用会根据你公司所处的行业而有所不同。此要求的例外情况包括:
- 个体户
- 临时工(每月工资低于500美元)
- 国内工人
- 住在州外的工人
所得税
在州外工作的俄勒冈州员工可能会获得税收抵免在俄勒冈州以外缴纳的税款如果一名雇员住在俄勒冈州,但在另一个州工作,那么他们就可以在俄勒冈州获得税收抵免,因为他们在另一个州为他们的收入所缴纳的税款——但前提是那个州不提供自己的税收抵免。
对于居住在摩特诺玛县或居住在其他地方并在该县工作的员工,如果他们个人收入超过12.5万美元或夫妻收入超过20万美元,则需要缴纳1.5%的税。从2026年1月1日起,对于个人收入超过25万美元或夫妻收入超过40万美元的员工,这一税率将提高到2.3%。这项税收为摩特诺玛县的学前教育提供资金。
俄勒冈州还在全州范围内征收过境税。税率为0.001%,即每1000美元工资征收1美元,适用于俄勒冈州居民和在该州工作的非居民。
俄勒冈州还有一项税收帮助资助波特兰地区的公共交通系统TriMet。目前的税率是雇主为在TriMet边界内进行的工作支付的工资的0.7837%。你可以查看TriMet的互动地图看看你的生意是否在边界之内。
俄勒冈州最低工资
俄勒冈州的最低工资很复杂。不仅最低工资每年7月1日根据消费者价格指数通胀率上调,而且该州不同地区的最低工资率也不同。
最低工资标准 |
最低工资区 |
---|---|
每小时12.5美元
|
非城市:贝克县、库斯县、克鲁克县、库里县、道格拉斯县、吉列姆县、格兰特县、哈尼县、杰斐逊县、克拉马斯县、莱克县、马勒县、莫罗县、谢尔曼县、联合县、瓦洛瓦县和惠勒县 |
每小时13.50美元
|
标准:本顿、克拉特索普、哥伦比亚、德舒特、胡德河、杰克逊、约瑟芬、莱恩、林肯、林恩、马里昂、波尔克、蒂拉穆克、沃斯科、扬希尔,以及克拉卡马斯、摩特诺玛和华盛顿部分地区在城市增长边界之外 |
每小时14.75美元
|
波特兰地铁:在城市发展边界内,包括克拉克马斯县、摩特诺玛县和华盛顿县的部分地区 |
更令人困惑的是,如果雇员在多个最低工资区工作,雇主必须在雇员从事大部分工作的地方支付最低工资率。
给拿小费的员工一个重要提示:俄勒冈州的法律不允许给小费,所以给小费员工的雇主不能把员工的小费计入最低工资。你可以找到更多的信息俄勒冈州最低工资网站。
计算加班
与其他一些州不同,俄勒冈州的加班规定相当直截了当。如果你的员工有资格获得加班费,你必须按他们正常工资的1.5倍计算他们的加班费。如果员工每周工作超过40小时,就有资格获得加班费。
为了确保您的加班计算准确,请使用我们的加班计算器来验证:
支付员工
在支付频率方面,俄勒冈州的法律没有其他大多数州那么严格。它要求雇主至少每35天定期支付一次工资。俄勒冈州也有几个州支付员工工资的选择:现金、纸质支票和直接存款。
工资单法律
俄勒冈州的法律规定,你必须向雇员提供一份工资单,详细说明支付的工资、扣除的费用和扣除的目的。工资单可以是工资单的一部分,也可以是单独的文件,可以通过手写、电子邮件或工资单软件交付。
想创建自己的工资单吗?下载我们的免费工资单模板。
俄勒冈州工资扣除
除上述扣除项目外,俄勒冈州的法律要求员工书面同意任何额外的扣除。雇主只能在以下情况下扣缴额外款项:
- 集体谈判协议
- 偿还雇员的贷款
- 雇员授权的任何其他扣款,只要公司不是收款人
被解雇员工的最终工资
俄勒冈州根据员工离开公司的类型和发出的通知,对员工支付最终工资有不同的规定。
就业是如何结束的 |
最后付款日期 |
---|---|
终止和裁员 |
员工最后一个工作日后的第一个工作日 |
至少提前两个工作日通知员工辞职 |
员工的最后一天 |
员工无通知辞职 |
五个工作日或下一个发薪日,以先到者为准 |
未提交最终工时表的员工辞职 |
员工离职后5天内预估工资并支付,员工提交最终考勤表后5天内支付所欠工资 |
如果您需要立即支付员工,而目前没有使用服务,请使用我们推荐的方法之一免费打印工资支票。
影响工资的俄勒冈州人力资源法
俄勒冈州的许多人力资源法律都超出了联邦最低准则,所以要密切关注这些区别,以免你的企业陷入困境。
俄勒冈州新员工报告
你的企业必须完成一个俄勒冈州新雇员报告表格对于每个新员工。这是用来执行儿童抚养命令,必须包括员工的姓名,地址和社会安全号码。
休息时间
吃饭休息
当员工的轮班时间超过8小时时,公司必须为员工提供至少30分钟的无薪、不间断的用餐时间。如果员工被要求在用餐时间工作,那么整个休息时间都必须支付工资,即使员工只工作了一部分休息时间。
俄勒冈州还规定了员工什么时候应该午休:
- 如果员工工作时间不超过7小时,他们的用餐时间必须不早于他们工作的第二个小时,不迟于他们工作的第五个小时
- 如果员工工作时间超过7小时,用餐时间必须不早于他们工作的第三个小时结束,不迟于他们工作的第六个小时结束
在下列情况下,有小费的员工可以放弃用餐时间:
- 雇员的报酬是提供食物和饮料,收取小费,并向雇主报告小费
- 该员工至少年满18岁
- 雇员已为雇主工作至少7天
- 员工已签署了一份豁免形式
- 在雇员不再为雇主工作后,雇主保留豁免表格至少六个月
- 雇主在轮班期间为雇员提供合理的进食机会
- 雇主支付雇员的餐费
- 雇主不得强迫雇员放弃用餐休息的权利
改变长度 |
用餐时间 |
---|---|
5小时59分 |
0 |
6时至13时59分 |
1 |
14时至21时59分 |
2 |
22 - 24小时 |
3. |
休息休息
俄勒冈州规定,雇主每工作8小时,为员工提供两次10分钟的带薪休息时间。如果员工未满18岁,每工作4小时,休息时间必须为15分钟。
改变长度 |
休息时间 |
---|---|
最长2小时 |
0 |
2h至6h |
1 |
6h 1 ~ 10h |
2 |
10h ~ 14h |
3. |
14h ~ 18h |
4 |
18h ~ 22h |
5 |
22点到24点 |
6 |
哺乳期休息
雇主应根据需要为哺乳母亲提供合理的休息时间来哺乳。他们还被要求提供一个不是浴室的空间。这些休息时间是无薪的,但一个例外是,如果一个非豁免员工在带薪休息期间休息。
休假和请假要求
家庭休假
俄勒冈州遵循家庭和医疗休假法(休假)。的俄勒冈州家庭休假法(OFLA)保护那些因保险原因需要休假的工人。OFLA规定的休假不需要支付工资,尽管可以支付。俄勒冈州计划于2023年1月提供带薪家庭假,不过这一日期可能会被推迟今年晚些时候。
为了符合OFLA的资格,员工必须在休假前的180天内平均每周工作25小时,并且你的公司必须雇用至少25名工人。根据OFLA,员工可以因以下原因享受受保护假期:
- 育婴假
- 雇员或家庭成员有严重健康状况
- 怀孕离开
- 病童假
- 军人家属假
- 丧亲离开
带薪休假
俄勒冈州不要求雇主为雇员提供带薪休假。如果雇主愿意,他们可以制定政策。
带薪病假
然而,该州确实要求拥有10名或以上雇员的雇主(在波特兰为6名或以上)提供带薪病假。雇员少于10人的雇主必须提供病假,但可以是无薪病假。没有病假的最低要求。
如果您需要帮助计算您的PTO收益,请使用我们的免费PTO计算器:
上面列出的结果四舍五入到两个十进制数。这可能会影响实际结果。
投票离开
俄勒冈州没有要求员工休假。
丧亲离开
根据OFLA的规定,俄勒冈州要求任何拥有25名或更多员工的雇主给予带薪丧假。雇员少于25人的雇主不需要提供任何带薪或无薪的丧假。
俄勒冈州童工法
俄勒冈州通常遵循公平劳动标准法(FLSA)童工法。根据FLSA,对18岁以下的工人有限制。
俄勒冈州允许14岁的年轻人每天工作8小时,每周工作40小时。14岁和15岁的孩子上学期间的工作时间限制更严格,从早上7点到晚上7点,每天工作时间不能超过3小时,每周不能超过18小时。16岁和17岁的孩子每周最多可以工作44小时,无论是否在上课。
俄勒冈州工资表
工资单表格因州而异,有些州有自己的W-4,比如俄勒冈州。幸运的是,这是唯一的一个:
- OR-W-4:雇员扣缴表格
联邦工资单
这是你需要的所有联邦工资单的完整列表和位置。
- 圆满填写完减免证明形式:提供有关雇员预扣税的信息,以便您可以正确计算和预扣联邦和州所得税
- w - 2表:用于报告每个员工的年工资总额
- 和形式:用于报告所有员工的年工资总额
- 940年形成:计算和报告应缴美国国税局的失业税
- 941年形成:用于申报季度所得税
- 944年形成:用于申报年度所得税
- 1099表格:提供非雇员合同工作的信息
有关联邦表格的更详细讨论,请查看我们的联邦工资单表格指南你可能需要。
俄勒冈州工资税资源
- 俄勒冈州税务局提供多种表格、最新法律法规信息以及其他雇主特定信息。
- 预扣税经常会让员工在处理工资时出错;回顾俄勒冈州综合信息可能对你有帮助。
- 有关如何获得工人赔偿保险的详细信息,俄勒冈州劳工部提供了指导。
底线
在俄勒冈州学习如何编制工资单可能比大多数州都要复杂,但处理起来仍然比加利福尼亚等州简单。只有一种州特有的表格,但有多种税你需要注意。