餐馆工资:提示,报告,劳动法和更多的小企业乐鱼游戏app下载
本文是一个更大的关于如何编制工资单.
如果你不熟悉小费、报告、加班法、适用的最低工资标准等方面的细微差别,餐馆的工资就会很复杂。联邦法律允许餐馆老板向小费员工(每月小费超过30美元的员工)支付每小时2.13美元的工资。它还规定了你可以从他们的工资中扣除什么,并决定了你的企业必须支付的税款。下面,我们将介绍成功管理餐厅工资单所需的一切。
什么是小费?小费是如何征税的
有小费的员工是指每月收入超过30美元的员工。许多州允许你付给给小费的员工每小时2.13美元,前提是他们挣的小费足以确保你遵守适用的最低工资法。每月小费收入超过20美元的员工必须准确及时地报告小费,否则将来你可能会收到一份意想不到的税单。
你有责任向你的新员工说明你将支付多少工资,以及是否有特殊要求的小费项目,比如提示池或共享。如果你要求拿小费的员工与后台员工分享小费,准备好支付全部最低工资而不是折扣率。无论哪种方式,你都必须对收到的所有小费进行预扣和纳税,并注意哪些可以扣除,哪些不能扣除工资.
为避免混淆,您应该参考美国劳工部(痛单位)的网站。更经常的是,检查你的州DOL网站更新;一些州比其他州更容易改变工资法。
一旦你了解了餐厅工资单的要求,你可能还需要使用工资单软件来帮助改进你的小费报告过程。如果工资单软件不能提供足够的支持,考虑一下专业雇主组织(PEOs);他们随时了解适用的联邦和州法律,所以你不必这么做。
提示的类型
小费有很多种形式,是餐饮业工资中很大的一部分。小费可以用现金支付,也可以用信用卡和借记卡支付。自动的小费加在账单上,通常称为服务费。小费有时可以“汇集”,意思是在一个团队的工作人员之间共享。不管小费是如何收取或分配给员工的,都必须妥善处理,以确保你留在公司合规.
通过信用卡收到的小费
与以往相比,越来越多的顾客使用信用卡和借记卡付款,因此,许多给小费的员工以这种方式支付也就不足为奇了。您可能面临的挑战之一是支付信用卡公司对每笔交易收取的费用。
联邦法律允许你从员工应得的小费总额中扣除百分比,只要这笔费用没有使员工的工资低于规定的最低工资。
现金小费vs非现金小费
无论你的员工是直接从顾客那里得到现金小费,还是在轮班结束时与其他员工一起分享小费,他们都必须报告收到的小费总额。你必须把这些小费包括在工资单上,这样他们就可以纳税,并加到员工的W-2表格上。
非现金小费指的是体育门票、通行证和其他有价值的物品。如果你的员工因为他们的服务而获得任何非现金的额外报酬,他们不需要向你报告。相反,他们必须在纳税申报表上将其作为收入报告。这意味着他们必须为此纳税,而你不用。
自动小费
如果客人很多,一些餐馆会在客人的账单上自动增加服务费,这是很正常的。因为这些是强加给客户的,而不是自愿的,所以您必须将其作为营业收入报告。即使你收取并决定将部分或全部分配给雇员,你也必须在纳税申报表上申报。然而,如果你把它支付出去,你应该能够扣除它作为业务费用,连同你的员工工资费用。
国税局还要求你报告你决定作为工资分配给雇员的任何服务费。这意味着你必须为他们预扣并纳税。记录雇员的姓名、地址、社会安全号码、每次付款的金额和日期,以及你分配的小费所征收的所得税和联邦所得税的金额。国税局可能会拜访你并检查你的销售点系统验证你的工资发放程序。
分配的建议
如果你的餐厅有超过10名员工,美国国税局认为这是一家大型食品企业,并要求你遵守分配小费的规定。分配的小费是指如果一个工资期内报告的小费总额低于该期间总销售额的8%(或更低的比例,如果批准的话),你必须支付给给小费的员工的金额。您可以按年分配小费,按日历年分配小费,也可以按平均分成一年的任何时期(每两周、每季度等等)分配小费。
使用8027年形成报告已分配的小费,并在员工的“已分配小费”栏中输入总数。报税表形式在年底。请注意,这些小费不会被扣缴所得税和联邦所得税。
这里有三种方法可以用来计算你在这段时间内所欠的小费。
- 工作时间。全职员工少于25人的企业可以使用这种方法计算分配的小费。使用这种方法,雇主根据单个员工工作时间与所有员工工作总时间的百分比来分配小费。
- 总收入法。总收入法适用于任何规模的企业。它与工作时数法类似,不同之处在于,你将归属于该员工的总收入除以归属于所有直接给小费的员工的总收入,而不是工作时数。
- 诚信协议。雇主可以与员工签订“诚信协议”,这意味着有一份书面协议,解释你选择使用的方法来分配小费。有关协议中需要包含的内容的详细信息,请查看表格8027说明.
分享小费
当得到小费的员工将自己的小费与其他轮班的员工一起重新分配时,小费池就出现了。这有时与小费分享交替使用。小费分享与小费汇集类似,因为小费是重新分配的,但不同的是,有小费和没有小费的工人,如洗碗工和厨师,都能分到一部分。如果你要求分享小费,并且包括没有得到小费的员工,你必须支付给得到小费的员工全部的最低工资。
联邦法律没有规定你的员工应该如何收集和分配小费,所以如果你想让它保持一致,你可以为你的餐厅制定一个政策。有些州有凌驾于联邦法律之上的专门的小费汇集法,所以在制定政策之前做些调查或咨询专业人士是个好主意。
一些常见的小费分配安排如下:
- 均匀:小费平均分配给符合条件的员工
- 基于角色:小费是根据职位的不同比例分配的,比如10%给服务员,15%给调酒师,75%给服务员
- 服务标准:小费是根据总工作时间或轮班来分配的
在你的员工开始参与之前,一定要通知他们你餐厅的小费池或分享政策。此外,还要决定没有小费的员工是否可以参加。联邦法律允许这样做,但你可以决定什么对你的餐厅最有效。最重要的是,确保你的管理团队知道他们不能从小费池中拿小费。
最低工资标准
由于联邦和州法律通常对餐厅员工有不同的最低工资标准,因此它们是确定如何构建餐厅工资的一个很好的起点。餐厅的利润率可能很低,所以提前估算你的工资支出是必要的。
根据定义,最低工资是雇主可以合法支付给雇员的最低工资。的联邦最低工资是每小时7.25美元,所以你在设定工资时应该把这个作为基准。除此之外,你还必须考虑你所在的州和当地地区,以确定是否有任何额外的最低工资法律需要你遵守。
小费员工指的是每月在基本工资基础上定期获得超过30美元小费的员工。这些人通常是服务员和调酒师。你可以用员工给的小费来抵消你需要支付的最低时薪。由于每个州的最低工资标准不同,所以每个州的最低工资标准也不同最低工资标准.
使用下拉菜单查看各州的最低工资数据:
根据联邦法律,你可以申请提示信用与联邦最低工资标准相比,最高可达5.12美元,以确定你的小费员工的工资率。这意味着你必须每小时支付至少2.13美元(7.25美元联邦最低工资- 5.12美元联邦小费信贷津贴= 2.13美元的最低小费工资),但前提是员工在一个工作周内获得的小费加上你付给他们的工资至少是最低工资。如果没有,你将不得不支付额外的钱来补充。
建议报告
的美国国税局(IRS)要求如果雇员每月从顾客那里得到的小费超过20美元,就应作为应税收入申报。这意味着你需要建立一个可靠的小费报告系统,以防止任何遗漏。你要负责收集和报告小费的收入和FICA税。
雇主的责任
你有很多关于员工小费收入的义务,包括收取小费税,缴纳或存入税款,填写表格,保持准确的记录和报告。
不遵守规定可能会导致罚款和意外的税务负担。根据联邦规定,你必须做到以下几点:
- 保留员工小费报告
- 根据收到的工资和小费预扣雇员的州和联邦收入以及联邦所得税
- 向国税局报告所有的工资和小费
- 根据雇员的总工资和小费支付你的FICA税
跟踪你的员工收到的小费对你决定在支付季度税的时候支付多少是很重要的。对于你和你的雇员来说,FICA税通常是7.65%,所以你需要从他们的工资和小费中扣除这个百分比,除了你自己支付的税款。你可以使用他们在入职期间填写的W-4表格来计算所得税的百分比。
报告
你的员工可以使用4070年形成报告他们每月收到的小费,包括现金小费、小费池小费和信用卡小费。他们还可以使用4070年形成作为一个工作簿,帮助跟踪他们每天的建议。当你回顾的时候,要确保他们报告的每一段时间的总小费收入至少是他们同期总销售额的8%,否则你可能不得不支付额外的小费。不包括强制性服务费。
和其他企业一样,你需要提交季度纳税和报告。使用941年形成申报从员工工资中扣除的所得税、社会保障税和医疗保险税。你也可以用它来支付你的社会保障税和医疗保险税。使用940年形成支付联邦失业税(FUTA)一定要把员工的小费包括在支付给员工的工资总额中。
在年底,你被要求发放报税表形式致你所有的员工。它应该显示全年支付给员工的所有工资和小费,以及社会保障、医疗保险和代扣代缴的所得税。你也必须提交形式和,这基本上是你准备的w -2表格的摘要,在你申报年度的下一年的1月31日之前向国税局提交。连同你提交给雇员的W-2表格的复印件一起提交。
FICA小费
举报有它的挑战,但是FICA小费你可能有权让这一切都值得。如果你的员工得到的小费高于联邦最低工资要求,你可以获得部分税收抵免。这个税收抵免将等于你的部分FICA税,目前是总工资支出的7.65%,乘以报告的小费超过联邦最低工资。
员工的责任
你不是唯一一个有举报小费责任的人。你的员工也有法律义务。根据美国国税局的规定,所有收到超过20美元小费的员工都应该这样做:
- 创建每日小费记录:每天记录所有的小费(现金和信用卡)并向你汇报。他们可以使用4070年形成在无法使用电子报告的情况下保持井然有序。
- 创建每月小费报告:每月20美元以上的小费要在下个月的第10天向你报告。如果10日是周末或节假日,报告应在下一个工作日提交。你可以要求更频繁的报告,但不能超过一个月。
- 在个人所得税中申报小费收入:在纳税申报表中报告小费收入,并记录任何分配的小费。分配小费只适用于拥有10名或更多员工的大雇主。
如果你的一个员工没有向你报告他们所有的小费,你不会受到滞纳金或法律诉讼的惩罚。当国税局发现你的员工没有报告他们所有的小费时,你会收到一个通知和税收要求,那时你需要支付你的FICA税。你不需要为未报告的小费预扣和支付雇员的FICA税。
膳食作为附带福利
既然你从事的是提供餐饮的业务,你可能会想把这项福利扩展到你的员工身上。考虑制定一份膳食政策,列出你愿意在员工轮班之前、期间或之后提供的折扣或免费膳食,以尽量减少混乱。你还应该注意正确地计算员工的膳食,以保持报告的准确性。
你可能会把员工的伙食作为税收减免勾销,所以有一个好的跟踪系统是很重要的。一些餐厅POS系统将允许员工输入食品订单作为员工膳食,所以投资一个可能是一个很好的决定,为您的业务。
美国国税局表示,如果员工符合以下标准,你可以从他们的工资中扣除餐费:
- 餐食在您的营业场所供应
- 饭菜是为你方便而准备的
美国国税局提供了更多关于处理不同用餐场景的指导,但要点是一样的。如果你为了方便而在员工工作时间免费提供餐食,你就不需要将其与员工工资一起上报。
国税局小费协议
美国国税局为你提供了参加三个自愿遵守协议的机会,这将使你免于接受小费审计。这需要一些额外的管理工作来收集并以所需的格式呈现所要求的信息,但您获得的税务审计豁免可能是值得的。该计划的目标是教育员工,使他们更容易计算和报告小费,并降低通常因小费审计而产生的成本。
小费费率确定协议
的小费费率确定协议(TRDA)要求你与美国国税局合作来确定你的小费率,并且至少75%的员工必须自愿报名参加这个项目,并同意你的小费计算方法。
如果您参加TRDA,您将需要完成以下工作:
- 保持记录:你必须保证在4月15日之后的至少4年内保存员工记录和小费记录
- 提供信息:你必须同意向国税局提交一份关于雇员、雇员总数和参加小费协议的雇员总数的季度报告,以及一份关于不参加小费协议的雇员的年度报告
- 缴纳联邦税:按时归档、缴纳和存入联邦税
- 文件表格8027:文件8027年形成如果你有10个或更多的员工,支付相应的小费(如果适用的话)
美国国税局还希望你使用它提供的历史信息来确定小费费率。一位代表将至少每年审查你的小费率,并承诺在TRDA生效期间不进行全面的小费检查。国税局可能会评估你和你的雇员是否遵守规定,但不会对小费进行审计。
举报另类承诺
的举报替代承诺(TRAC)协议的重点是教育和举报程序。
如果你参加了TRAC,你将需要做以下工作:
- 教育新员工:为新员工建立一个教育计划,解释国税局和公司小费报告政策对小费报告的要求
- 教育现有员工:为现有员工建立季度小费报告教育计划
- 建立举报程序:建立举报程序,使员工能够满足国税局规定的举报要求
- 申报和缴纳联邦税:按时归档、缴纳和存入联邦税
- 文件表格8027:如果你有10个或更多的员工,请提交8027号文件并支付分配的小费(如果适用)
- 保持记录:保存包括小费在内的总收入记录,并在记录年份的4月15日之后的至少4年内保留显示收费小费的收据
- 提供记录:如果国税局的服务代表要求,你要按季度统计包含小费的总收入、显示小费的收费收据、收取的小费总额和报告的小费总额
作为回报,国税局承诺在TRAC协议生效期间不会对你的企业进行任何小费检查,除非是对现任或前任雇员进行小费检查。
雇主设计的提示报告替代承诺
雇主设计的举报小费替代承诺(EmTRAC)计划是为食品和饮料行业的公司创建的,这些公司有兴趣设计自己的TRAC计划。要参与进来,你的餐厅必须有既收现金又收小费的员工。大多数TRAC项目的要求都适用于EmTRAC。要参加该项目,您必须做到以下几点:
- 教育新员工:为新员工建立一个教育计划,解释法律要求他们向你报告所有现金和收费小费
- 教育现有员工:为现有员工建立季度小费报告教育计划
- 建立举报程序:建立举报程序,使员工能够满足国税局规定的举报要求
- 申报和缴纳联邦税:按时归档、缴纳和存入联邦税
- 文件表格8027:如果你有10个或更多的员工,请提交8027号文件并支付分配的小费(如果适用)
- 保持记录:保存包括小费在内的总收入记录,并在记录年份的4月15日之后的至少4年内保留显示收费小费的收据
- 提供记录:如果国税局的服务代表要求,你要按季度提供包含小费在内的总收入、显示小费的收费收据、收取小费的总额和报告的小费总额
EmTRAC程序使您能够自主设计您的教育计划和举报程序,您可以将它们结合起来。根据国税局, POS提示报告系统可以满足这两个要求。与其他国税局的小费协议一样,除非涉及对现任或前任雇员的小费审计,否则国税局不会启动小费审查。
终止小费协议
如果你报名参加了其中一个小费协议,你可以随时终止。如果您不遵守要求或IRS服务代表采取惩罚性行动,IRS也可能终止协议。如果您的员工在年底参加TRDA计划的比例低于75%,IRS也可能终止该计划。
与餐馆相关的劳动法
作为餐馆老板,你需要确保自己理解一些重要的劳动法。联邦法律对你必须张贴的工作场所海报有规定,各州对工人补偿、带薪休假、童工法等有各种规定。最好参考一下你的国家机构.
青年工资和童工法
雇佣未成年人是给需要经验的年轻人提供机会和节省工资成本的好方法。但是,您需要遵守许多法律,否则您可能会受到罚款和其他法律后果。有些州的法律比联邦法律更严格。
- 青年最低工资:熟悉联邦和州关于未成年人的最低工资法是很有好处的。根据联邦指导方针,除非你所在州或当地法律禁止,否则你可以在20岁及以下的员工连续工作的前90天内支付每小时至少4.25美元的工资。请记住,你不允许以较低的工资雇佣未成年人而取代其他工人。
- 童工法:根据联邦童工法,你只能安排14岁和15岁的未成年人在上学日最多工作3小时,在上学周最多工作18小时。在不上课的一周,他们可以每周工作40小时,每天工作8小时。只要工作不危险,16岁及以上的未成年人可以无限制地工作。
查看我们的雇用未成年人指引了解更多信息。你需要考虑一些关于开始和结束时间的限制以及更多的细微差别。各州的童工法可能更加严格。你必须遵守给未成年人最大保护的规定。
加班
在餐饮业,加班可能是一个巨大的挑战,主要是因为你需要支付比标准工资更高的工资,所以这可能会导致你的工资支出飙升。另一个问题可能是如何正确计算它。
一般来说,你需要按员工正常工资的1.5倍支付员工在一周工作超过40小时的工资。使用我们的免费加班计算器确保你付的钱是对的。
如果你想从正常工资中扣除小费,你必须先计算加班费,然后在计算加班费之前扣除。
记住,有些州对小费有限制或完全禁止。在加州,小费是不允许的,而且你必须支付双倍的加班费,而不是正常工资的1.5倍,轮班12小时或每周工作的第七天超过8小时。一定要检查你所在州的法律是否符合要求。
工作场所的合规
联邦和州法律要求你在工作场所展示某些海报,以便员工了解他们的权利。你需要张贴的一些海报有最低工资、工人补偿、家庭医疗假和职业安全与健康管理局。
要获得根据联邦法律要求张贴的海报的完整清单,请访问DOLFirstStep海报顾问.它将询问有关您的业务所在的行业、州、员工数量等问题,并帮助您确定维护遵从性所需的内容。
有关州海报要求的信息,请查看您所在州的DOL。你可以在网上免费打印一些海报。LaborPosters.org在网站上张贴州和联邦海报。
状态合规
我们已经谈了很多关于在处理餐厅工资单时保持联邦合规的细节,我们也谈到了一些州的要求。我们鼓励您检查您所在州的法规,因为有些州有额外的要求,可能会导致更多的工资支出和报告。
以下是你应该回顾的关于你的状态的几个方面:
记住,当联邦和州的要求不同时,要遵循给员工最大利益和保护的法律。
底线
餐厅工资单受许多规章制度的约束,当州法律凌驾于联邦法律之上时,情况就变得更加复杂了。雇主面临的主要挑战是如何为小费员工支付和申报工资和税收。在你雇佣你的第一个员工之前,你应该咨询法律顾问,以确保你完全遵守所有的劳动法。
如果你不想学习处理工资单的所有方面,你可以考虑使用餐厅工资单软件,使这个过程更容易。以下是我们推荐的餐厅薪资软件:
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