如何在华盛顿州发放工资
本文是一个更大的关于如何编制工资单.
华盛顿州没有州所得税,但它有很多关于工资的具体法律。例如,雇佣未成年人需要在你的营业许可证上加上一个特殊的附加项。西雅图的最低工资高于大多数州,西雅图和西雅图都有自己的最低工资法。因此,薪资最难的部分是入职。一旦你让你的员工按照法律法规建立起来,就相对容易完成了。
在华盛顿运行工资分步指南
当你把一切都设置好后,华盛顿州的工资就不难处理了。以下是根据联邦和州法规处理它的步骤。如果您想了解更多关于一般工资程序的详细信息,请参阅我们的文章如何编制工资表.
第一步:作为雇主建立你的企业。在联邦一级,您需要您的雇主ID号码(EIN)和美国联邦银行的帐户电子联邦纳税系统(EFTPS)。
第二步:在华盛顿州注册。当您申请营业执照时(或在雇用第一个员工时重新申请),国家将向您发送开户所需的信息。首先,您必须创建一个SecureAccess华盛顿(看到)账户。然后将EAMS(雇主帐户管理系统)添加到您的SAW服务列表中。找到完整的说明在就业保障部的网站上。
你还需要得到一个工人补偿帐户(WCA)。当您申请营业执照时,州客户经理将与您联系以设置您的策略。
步骤3。设置你的工资单。你需要至少每月支付一次工资,如果需要的话,还需要额外支付加班工资如何付款?你的员工。参见文章后面的“最低工资频率”和“不同的支付员工的方式”。工资单流程的另一部分是确定如何收集/完成工资单表格和其他需要的文件保持合规.
步骤4:收集员工工资表。如果你在入职的时候做,这是最简单的。形式包括圆满填写完减免证明,i - 9,和直接存款授权.华盛顿没有额外的表格。
第五步:收集、审查并批准时间表。华盛顿州是少数几个允许从工资期结束后10天内支付员工工资的州之一。这可以帮助计算时间,但也会导致不同的截止日期。详情见下文“最低工资频率”。如果你有小时或非免税员工,你需要一个方法跟踪他们的工作时间.对于小企业主来说,创建自己的时间乐鱼游戏app下载表是很常见的(考虑一下我们的时间表)免费的模板)或使用考勤软件,其中一些有免费计划。
第六步:计算工资并支付员工工资。除了遵从性之外,处理工资单的很大一部分是执行工资的计算.你需要总工作时间(使用我们的。免费的考勤计算器(帮助),总工资,工资扣除,预扣税款,福利保险费等。当你计算扣除额,尤其是装饰物时,要确保你扣除额不超过员工净工资的50%。一个Excel工资单模板或工资软件可以帮助自动执行此步骤。
步骤7。向联邦和州政府申报工资税。按照美国国税局的指示缴纳联邦税(社会保障税占员工工资的6.2%,医疗保险税占1.45%,再加上你银行账户中的相应金额)。失业税也是必须的——州和联邦的(每个雇员工资的前7000美元的6%)。华盛顿州没有州所得税。
华盛顿失业税(SUTA):无论你是否欠税,你必须每个季度提交税务和工资报告。你可透过以下途径使用就业户口管理系统看到提交报告和缴纳税款。或者,您可以通过EAMS和ePay付款.使用最新版本的季度失业保险税摘要(5208A)和季度失业保险-工资明细(5208B)避免处罚的表格。要索取最新的表格,您需要致电客户管理中心855-829-9243。选择选项4。
失业税报告应在以下日期前提交:
期间所支付的工资 |
到期日期 |
邮戳不迟于 |
---|---|---|
一月、二月、三月 |
4月1日 |
4月30日 |
四月、五月、六月 |
7月1日 |
7月31日 |
七月、八月、九月 |
10月1日 |
10月31日 |
十月、十一月、十二月 |
1月1日 |
1月31日 |
工伤报告和保费每季度提交一次。
步骤8。记录并保存你的工资记录。华盛顿州要求您保留员工工资记录至少三年,类似于联邦法规,但联邦要求您必须遵守工资税表格的四年要求。记录必须包括以下内容:
- 全名
- 家庭住址
- 占领
- 出生日期(适用于18岁以下雇员)
- 入职日期
- 员工工作周开始的时间和星期几
- 每天和每周的实际工作时间
- 工资率
- 工资总额(含直班费、加班费、计件费、奖金)
- 赚来的小费和服务费
- 工资的增加或减少
- 带薪病假需要额外的记录
你必须保留额外的18岁以下员工的记录.在我们的文章中了解有关联邦要求的更多信息保留工资记录.
第9步。完成年终工资税报告。这些是联邦政府报税表形式(适用于雇员)和1099(承包商)。雇员和承包商必须在下一年的1月31日前拿到这些证件。此外,您必须将每个副本连同汇总表格一起发送给IRS。华盛顿不要求额外的针对各州的年终报表。
华盛顿工资法,税收和法规
除了州法律,你还要缴纳联邦所得税、社会保障税、联邦失业税和联邦失业税。(腰布)。社会保障占每个员工工资的6.2%,医疗保险占1.45%。雇主和雇员都将支付这些税,每人支付7.65%的社会保障和医疗保险税。
华盛顿州税收
华盛顿州没有地方或州所得税。这让事情变得简单,但一定要计算失业保险和工人补偿。
你知道吗?每当税率发生变化,华盛顿就会自动重新计算并发送更新邮件。最近一次邮寄是在2021年2月。错过了吗?查看您的EAMS帐户,了解您的最新房价。
失业保险
华盛顿SUTA税率在0.2%至6.0%之间,不包括2021年不高于0.5%的社会成本税率和0.03%的就业管理基金税率。对工资的征税上限为5.65万美元。平均利率为1.06%。
你必须为你的小时工和受薪雇员提交失业保险,包括每季度收入超过1000美元的家政工人。以下是一般的豁免,但它们几乎都有特定的情况。得到完整的这里有条件列表.
- 年收入低于2万美元的小农场可以豁免上学的工人
- 评估人员
- 理发师,美容师,按摩师
- 院子里的工人
- 外销售人员
- 音乐家,艺人,小型表演艺术家
- 公司人员
- 暂住的外星人
- 家庭的员工
- 报纸供应商
- 旅游服务
- 教堂
- 工作救济/工作培训
- 在医院工作的病人
- 学生或学生的配偶在大学工作,以换取经济援助
- 勤工助学
- 非政府的学前教育
根据过去四年向你收取的所有就业福利的成本除以同期你的应税工资,有40种UI税率。然后,再加上社会成本。您可以计算华盛顿州UI的总税率网上税务计算器.
工伤保险
你必须通过保险公司购买工人保险劳动和产业部(我)。这将在您申请营业执照时设置。这是一种无过错保险,保护你免受工伤或疾病的诉讼。您的费率是基于分配给您的业务的风险分类、分类的基本费率和经验因素。的平均雇主成本据报每100美元薪金为1.57美元。
华盛顿州的最低工资法
该州的最低工资是每小时13.61美元,每年9月都会宣布潜在的生活成本上涨。小费和服务费是不计算为最低工资。西雅图的最低工资是每小时16.69美元,西雅图的最低工资是每小时16.57美元。
下列工人可以免征最低工资:
- 14至15岁的未成年人,但他们的工资必须至少达到规定最低工资的85%
- 不受最低工资法案限制的工作
你可以申请低于最低工资标准的证明以下工人:
- 在职学习者,但他们的收入必须至少达到规定的最低工资的85%
- 认证的学生工人和学生学习者,但他们必须至少达到规定的最低工资的75%
- 残疾持证工人
- 特定的学徒
华盛顿州加班条例
新闻报道:2020年11月,华盛顿最高法院裁定,某些农业工人有权获得加班费。(在这个特殊的案例比如奶农。)L&I正在分析法院的判决。
每周工作7天,工作时间超过40小时的,加班费是正常时薪的1.5倍。雇员不能放弃获得加班费的权利。雇主的规模没有限制。以下是豁免:
- 大多数农业雇员
- 真正的行政人员、行政人员或专业人员
- 外销售
- 报贩或承运商
- 从事森林保护和防火工作的
- 非营利组织的某些儿童保育项目
- 海上的工人
- 16至21岁的冰球运动员
欲了解更多详情,请查看最低工资法.
医务人员加班:下列医务人员不得连续工作超过12小时而不得选择至少连续8小时不受干扰的休息时间:
- RNs
- lpn
- 外科手术技术
- 诊断放射技师
- 心血管侵入专家
- 呼吸护理医师
- 注册护理助理
在紧急情况下或其他特殊情况.
新闻报道:2020年7月,几个增加了医学职业领域护士加班法。
在西雅图加班:如果你在西雅图市拥有一家大型零售商、食乐鱼app官网下载入口品服务公司或餐厅,你可能会受到不同的时间表和加班规则的约束。例如,如果一名员工在关门和开门的时候都要工作,并且轮班时间在10小时以内,那么他就可以根据这10小时内的工作时间获得加班费。
对于加班计算的帮助,使用我们的免费加班计算器.
支付员工工资的不同方式
你可以按现金,论文检查,直接存款,或薪资卡在美国,只要不收取员工的工资就行。在某些情况下,膳食或食宿可以作为工资的一部分。欲知详情,请浏览我的网站.
工资单法律
你必须在每个发薪日向员工提供一张工资单,它必须包含以下信息:
- 工资基础(例如,工作小时数或天数,计件工资或工资)
- 工资率
- 工资总额
- 该工资期的所有扣除
- 所有带薪病假所需记录
农业雇主额外的工资存根和记录保存要求.
要帮助创建您自己的,请下载我们的免费工资单模板.
最低工资频率
除非联邦法律有更频繁的规定,否则你必须每月至少给员工发一次工资。您必须在工资期结束后不迟于10天向员工支付工资。如果你是按月支付,在月底之前,你必须从1号到24号按小时支付工资。之后的工资可能会被计入下一笔工资。
加班:如果不能及时合理计算加班费以制定正常发薪日,则可以单独制定加班费发薪日。下面是一个半周工资周期的例子。
如支付期为: |
如正常工资发薪日为: |
加班费发薪日不得迟于: |
---|---|---|
每月1 -15号 |
本月25日 |
下个月10号 |
16 -30 /31号 |
下个月10号 |
下个月25日 |
工资扣除规则
你不能扣留超过雇员净收入的50%。如果联邦政府的扣除额超过这个数额,则按照州法律办理。
您可以扣除联邦所得税、联邦所得税、失业保险、子女抚养费、工会会费、退休金扣除额以及其他联邦或州规定的扣除额。小费和小费将被收取。将住房、租金和其他代替工资支付的福利转换为美元金额,并将其计算为净工资的一部分。
孩子支持:国家发出扣缴子女抚养费通知书,您必须在20天内答复,并在每个发薪日起7个工作日内支付扣缴金额。
最终工资法
最后的工资支票必须在下一个定期发薪日或之前支付。如果员工没有上交设备、钥匙、制服或其他应有的物品,则不能扣留。然而,你也许可以扣钱对于法院命令的扣押,有利于雇员的扣减(工资预支),或医疗、手术或住院护理的扣减。作为雇主,你可以选择支付自愿福利,如遣散费、个人假期或假期,在最终工资中支付,也可以单独支付。
影响工资的州人力资源法
华盛顿州有很多人力资源法律,你需要了解这些法律。
州新雇员报告
如果你是第一次雇佣员工,你需要向州政府重新提交你的营业执照申请。然后,就业保障部将为您提供信息,以建立您的州失业税账户,L&I将与您联系,以启动您的工伤保险账户。
您必须在雇用新员工后的20天内使用看见门户.您可以在填写表格之前创建一个帐户。要报告,你需要雇员的W-4,出生日期和雇佣日期。
午餐和其他休息时间要求
休息时间:员工必须每四个小时至少有10分钟的带薪休息时间。16岁以下的青少年每两小时睡10分钟,16至17岁的青少年每三小时睡10分钟。这应该是接近工作时间的中间点,绝对在第三个小时结束之前。在计算带薪病假和加班费时,这些时间是按工作时间计算的。在某些情况下,员工可以休息10分钟。你必须允许员工在休息时间之外合理地使用洗手间。
带薪用餐时间:你必须给工作超过5小时的员工30分钟的带薪用餐时间(16岁以下的员工每4小时一次)。它必须在轮班的第二到第五小时之间开始。如果他们值班,随叫随到,或者休息时间被打断返回工作,你必须在用餐休息时间支付报酬。在计算带薪病假或加班费时,任何在用餐时间内完成的工作都要计算在工作时间内。
无薪用餐时间:如果员工在用餐时间没有工作,你不需要付给他们工资,也不计入工作时间。
额外的用餐时间:如果员工在排班后工作超过三个小时,他们应该在最后一次用餐后的五个小时内获得额外的用餐时间。如果需要,他们可以放弃这个要求,但不能放弃休息时间。
紧急救援人员:如果你有20名或更多的员工,并且其中有志愿消防员、预备役治安官或民用空中巡逻队成员,你必须允许他们迟到或缺勤,如果他们正在工作或从紧急呼叫中返回。
童工法
华盛顿州将未成年人定义为18岁以下的人。要雇佣未成年人,你需要:
- 在你的营业执照上加盖小型工作许可
- 是否有完整的家长/学校或暑期授权表格
- 核实未成年人的年龄,并存档证明
某些年龄段的人被限制从事特定的工作。检查我的网站查看完整的列表。家庭农场的直系亲属不受这些限制。
适合不同年龄层的工作包括:
- 12-13岁:手工采摘浆果、球茎、黄瓜或菠菜(可能需要法院许可才能工作)
- 14-15岁零售乐鱼app官网下载入口、创意、一些食品服务工作,以及步行或骑自行车送货
- 16-17岁建筑业、制造业、广告牌制作、园林绿化、一些餐饮服务业的工作
允许的小时数取决于学校是否在上课和员工的年龄。
14-15岁
时间表 |
小时/天 |
小时/周 |
天/周 |
起始-结束时间 |
---|---|---|---|---|
学校周 |
3小时* |
16个小时 |
6天 |
早上7点到晚上7点 |
不用上课星期 |
8小时 |
40小时 |
6天 |
早上7点到晚上7点 |
*周六至周日8小时;* * 9点。6月1日到劳动节
16-17岁
时间表 |
小时/天 |
小时/周 |
天/周 |
起始-结束时间 |
---|---|---|---|---|
学校周 |
4小时* |
20个小时 |
6天 |
早上7点到晚上10点 |
不用上课星期 |
8小时 |
48小时 |
6天 |
5 a.m.-Midnight |
6小时* |
28小时 |
6天 |
早上7点到晚上10点 |
*周五至周日8小时;**周五至周六午夜或学校放假前一天;***周五至周六午夜。
有关联邦童工法的更多信息,请查看我们的雇用未成年人指引.
休息时间
华盛顿州不要求你带薪休假、休假或丧假。此外,它并不强制执行您与员工之间关于此类休假的任何协议。根据《家庭护理法案》休假也有例外,一些地方政府可能有不同的规定。如果您提供带薪假期,则在计算加班费时不包括这些假期。
工资形式
对于SUTA,您需要许多联邦表格和至少一个州表格。
华盛顿州W-4表格
没有州所得税,所以没有州W-4表格。少了一件需要担心的事!
华盛顿州失业税表
- 经修订的税务及工资报表(表格5208D):每季度报告州失业税
- 季度失业保险-工资明细(表格5208B)伴随失业保险税的支付券
联邦工资单
- 圆满填写完减免证明形式:帮助雇主计算从雇员工资中扣除的税款
- w - 2表:报告年度工资总额(每名员工一份)
- 和形式:报告所有员工的工资和税金总额
- 940年形成:报告和计算应缴美国国税局的失业税
- 941年形成:申报季度收入和从工资中扣除的联邦所得税
- 944年形成:报告年度收入和从工资中扣除的联邦所得税
- 1099表格:提供非雇员的工资信息,帮助国税局对合同工作征税
有关联邦表格的更多信息,请查看我们的联邦工资单表格指南你可能需要。
州工资税资源/来源
- 华盛顿州劳动和工业部门:你可以找到有关劳动法、工人权利等方面的信息。很多书是写给雇员的,而不是写给雇主的。
- 管理策略页面:L&I页面列出了所有适用的工资和劳动法,从最低工资到工业福利。
- 华盛顿州社会和卫生服务部:这是你获取雇主资源信息的地方,包括新员工报告。
- 华盛顿州失业税表格和出版物页:提供所有表格的链接,以及有关失业税的出版物和手册。
底线
虽然华盛顿州不收取州所得税,但您仍然要负责SUTA和支付工人赔偿保险。它对加班、免税额和支付频率有一些具体的规定,所以在设置工资单时一定要了解这些规定。此外,你还需要遵守人力资源法律,包括规定的休息时间和病假,以及某些员工群体(比如军人)的细微差别。