夏威夷的工资:雇主需要知道的一切
本文是关于如何发放工资.
在夏威夷处理工资单需要你在美国国税局注册一个雇员识别号(EIN)。此外,你需要在夏威夷税务部门和劳动与工业关系部登记预提和失业账户。尽管夏威夷对年收入超过20万美元的人征收全国最高的所得税,但大多数工资和人力资源管理规定都符合联邦劳动法,不需要特别关注。
在夏威夷运行工资的逐步说明
第一步:建立你的企业作为一个雇主。在联邦层面,您需要申请一个联邦雇主识别号(EIN),并在电子联邦纳税系统(EFTPS).
第二步:在夏威夷注册你的公司。您可以通过互联网注册所得税代扣代缴账户夏威夷税务局.您将在网上完成注册后立即收到您的代扣身份证。雇主也可以选择通过邮件(有三周的处理时间)或亲自到夏威夷当地税务办公室注册。夏威夷扣缴身份证的格式为:wh -000-000-0000 /02。
你还需要注册一个失业税账户通过夏威夷劳动与工业关系部.雇主须于聘用首名雇员后20天内向劳工处登记。在完成网上注册后,你会立即收到你的帐户号码和供款率。
第三步:建立工资单。无论您是自己制作工资表还是使用工资表软件,您都需要确定最适合您的业务的工资表流程,并且符合夏威夷的规章制度。这包括决定何时和如何支付员工工资如在必要时如何收集和提交工资单,如何以及何时核实员工工作时间等。
步骤4:收集员工工资表。最好是收集就业形式在新员工入职过程中。联邦工资表包括圆满填写完减免证明,i - 9和一个直接存款授权书,如果适用。夏威夷还要求雇员填写一份额外的文件,名为HW-4.
第五步:收集、审查和批准工作时间表。夏威夷法律规定,定期发薪日需要在雇佣时以书面形式提供给所有员工。为了确保你的团队总是按时拿到工资,确保在发工资前几天收集并批准考勤卡。使用我们的免费工时表模板如果你还没找到合适的考勤制度.
第六步:计算工资,支付员工工资。有很多方法计算工资这取决于你自己来决定哪个对你的公司最有利。您可以使用工资软件,一个计算器(使用我们的自由工作时间记录卡计算器做一些基本的时间计算),甚至Excel(我们有一个免费模板).
第七步:向联邦政府提交工资税。联邦税收必须通过EFTPS支付。一般来说,你必须根据国税局分配的时间(每月或每半周),将扣缴的联邦所得税、雇主和雇员的社会保障和医疗保险税存入银行。
- 按月存款的储户必须在次月15日前将该月内支付的就业税存入银行。
- 每隔半周的存款人需要在下周三之前将周三、周四和/或周五支付的就业税存入银行。周六、周日、周一和/或周二支付的税款在下周五之前到期。
重要的是要注意,存入和申报税收的时间表是不一样的。每月或每半周存款的雇主只需按季度或每年申报纳税941年形成或944年形成.
第八步:向夏威夷州提交工资税。夏威夷的雇主需要从员工工资中代扣代缴税款。重要的是要知道归档和付款到期日是不同的。申报表是按季度提交的,截止日期为下个月15日。每半周、每月或每季度支付一次,取决于雇主上一年的预扣税款负债。
步骤9:记录和存储工资记录。为所有员工保存至少三到四年的记录是很重要的,即使是那些被解雇的员工。在我们关于保留的文章中了解更多工资记录.
步骤10:完成年终工资报告。您将需要完成报税表对于所有员工,和1099年代所有独立承包商。雇员和承包商都必须在次年1月31日前收到这些文件。
要了解根据联邦标准计算工资时应该了解的更全面的情况,请查看我们的如何编制工资表的指南.
夏威夷工资法,税收和法规
在夏威夷处理工资单通常是一个简单的过程。没有地方税收需要担心;然而,夏威夷居民被要求为他们的收入支付州所得税。
为了留在合规在美国,您需要准确、及时地预提和汇出这些税金,但不必担心,因为这是一个非常简单的过程,而且都是在网上完成的。还有其他一些关于工资的事情也很突出(比如夏威夷的临时残疾保险)。下面,我们将详细分析所有重要的工资税和法规。
夏威夷的工资税
夏威夷的雇主负责支付工资税,此外还有社会保障、医疗保险和联邦失业税(FUTA)。社会保障和医疗保险(FICA)都是雇员和雇主的税,这意味着雇员部分将从工资中扣除,而雇主部分将由你负责。
作为一名雇主,你将为每一个联邦税额负责以下税率:
- 社会保险——每个雇员工资的6.2%
- 医疗保险-每个雇员工资的1.45%
- FUTA -每位员工工资的前7000美元的6%
除了联邦税收责任,你还需要确保你遵守预提和汇出州税。
州所得税
夏威夷实行累进所得税,这意味着居民赚的钱越多,缴纳的税就越多。居住在夏威夷的纳税人根据他们的收入支付的税率从1.4%到16%不等。你需要使用夏威夷预扣税指南及相关表格来决定你应该从每个员工的工资中扣多少钱(计算总数时准备好他们的W-4表格)。未婚户主按收入计算的累进税率如下:
收入 |
税率 |
---|---|
首先是2400美元的应税收入 |
1.4% |
在2401美元到4800美元之间 |
3.2% |
4801美元到9600美元之间 |
5.5% |
在9601美元到14400美元之间 |
6.4% |
14,401美元到19,200美元之间 |
6.8% |
19201美元到24000美元之间 |
7.2% |
在24,001美元到36,000美元之间 |
7.6% |
36,001美元到48,000美元之间 |
7.9% |
48,001美元到150,000美元之间 |
8.25% |
在150,001美元到175,000美元之间 |
9% |
175,001美元到200,000美元之间 |
10% |
200001美元以上 |
16% |
新闻:
夏威夷参议院在2021年3月通过了一项立法,将夏威夷收入最高的人群缴纳的所得税从11%提高到16%,这将使夏威夷成为美国最高的州所得税税率。这一政策将持续到2027年,此后,收入超过200,001美元的个人的收入比例将恢复到11%。
雇主必须根据雇员的收入,扣缴适当数额的所得税,并及时上缴国家。所有雇主须按季度提交申请,时间表如下:
- 第一季度- 4月15日到期
- 第二季度-截止到7月15日
- 第三季度——10月15日截止
- 第四季度-截止到1月15日
根据预提金额支付,具体如下:
预提税责任 |
付款频率 |
到期日期 |
---|---|---|
大于40000美元 |
半周刊 |
周三:如果对前星期三、星期四或星期五支付的工资扣缴税款
星期五:如果对前星期六、星期日、星期一或星期二支付的工资扣缴税款 |
5000 - 40000美元 |
每月 |
在上一个月结束后的第15天 |
不到5000美元 |
季度 |
上季结束后的当月第15日(04月15日、07月15日、10月15日、01月15日) |
失业保险税
夏威夷有一个全国性的失业保险(UI)基金,为处于失业时期的工人提供福利。从雇主那里收取的款项专门用于支付失业工人的福利。
雇主需要为每位雇员支付47,400美元的工资。供款率按年计算,最高税率为5.80%。在夏威夷州注册的新雇主总是以3.00%的标准“新雇主费率”开始。
除了标准失业率外,雇主还需要支付就业和培训评估(E&T)率。就业和培训计划是一项全州范围内的工作计划,旨在帮助身体健全的成年人成为劳动力的一部分。它帮助参与者找到工作,获得工作经验,并进行培训。
如果你打算用工资单软件,比如由衷的高兴作为夏威夷的雇主,你需要特别注意以下几件事:
- UI率的确定将包括E&T率(0.01%)和体验率。当你在你的工资软件中输入你的税率时,特别注意E&T税率是否已经内置到它的系统中,或者你是否需要提供这些信息。
- 您需要在DLIR中添加您的工资提供者作为您的TPA(第三方管理员)。您可以通过您的夏威夷DLIR在线个人资料在线完成此任务。如果做不到这一点,当工资单提供者试图代表您提交申报表时,将导致问题,并可能导致延迟提交和罚款。
工伤补偿保险
夏威夷工人赔偿法为受工伤的雇员提供工资损失赔偿和医疗照顾。所有拥有一名或多名雇员(无论是全职或兼职,长期或临时)的雇主都必须通过他们选择的私人保险公司购买工人补偿保险。保险范围100%由雇主出资,雇主明确禁止要求雇员缴纳WC保险费。
受伤雇员的福利包括:
- 医疗福利:所有与受伤有关的医疗,包括手术和住院服务及用品
- 临时伤残津贴总额:只要由治疗的医生证明残疾不能工作,就可以支付工资损失津贴
- 永久性部分残疾津贴:当受伤导致特定部位或身体功能的一定比例丧失使用时,支付给雇员的款项
- 永久性伤残津贴总额:如果受伤的员工因为受伤不能返回工作,支付给员工的款项
- 毁容支付:由于雇员因割伤或手术而造成的疤痕,可包括畸形和变色
- 死亡支付:在与工作有关的死亡案件中,由于未亡配偶和受抚养子女的原因
- 职业康复:如果不能回到通常的工作岗位,受伤的员工可以接受职业咨询、测试、培训和工作安置
虽然没有明确的行业或工作场所可以免除全州范围内的这一要求,但有一个详细的定义小时386章夏威夷州所谓的“就业”。查看它的完整列表,在这些情况下,工作不被认为是就业,因此不需要雇主的保险。
临时残疾保险
除工伤保险外,贵公司还须为符合资格的雇员提供临时伤残保险(TDI),以帮助他们支付与工作无关的伤害和疾病。如果员工因工伤或疾病不能工作,他们将获得残疾或病假福利,以部分弥补损失的工资。
需要注意的是,与失业保险不同,TDI不包括医疗保健。你可以选择支付全部费用,也可以与员工平均分担费用。但是,员工的缴费不得超过其周工资的0.5%。
有一些雇员被排除在该法律之外,包括:
- 联邦政府的雇员
- 国内工人
- 保险代理人和房地产推销员按佣金支付乐鱼体育app官方
- 18岁以下送/发报纸者
- 家庭的员工
- 实习护士或医院实习生
夏威夷的最低工资法
截至2018年1月,夏威夷全州最低工资为每小时10.10美元。
如果员工的工资和每小时小费加起来比最低时薪高出7美元,他们的时薪可能会减少至多0.75美元。
你必须有夏威夷雇员工资和工时法通知张贴在一个所有员工都可以访问的地方。
夏威夷加班规定
与美国其他一些州相比,夏威夷的加班规定相当普遍。夏威夷州工资标准局规定,每周工作时间超过40小时的加班工资为员工正常工资(1.5倍)的1.5倍。
有四种职业可以免除加班费,因此这些雇员不受夏威夷加班条例的保护。这些包括:
- 执行员工:包括管理两个或两个以上的员工(作为一个员工的全部责任)
- 行政员工:包括业务运作、管理政策、行政培训
- 专业的员工:包括艺术家,认证教师,熟练的计算机专业人员
- 外销售员工:在雇主的主要工作场所以外进行销售或接受订单
如需计算加班时间,请使用我们的免费的加班指南和计算器.
夏威夷的不同支付方式
虽然有很多支付员工的不同方式夏威夷州的夏威夷工资和童工办公室规定,雇主必须通过以下任何一种方式支付工资:
对于没有传统银行账户的员工来说,工资卡是一个很好的选择。如果您有兴趣为您的员工提供工资卡作为一种选择,请查看我们的指南最佳支付卡供应商为更多的信息。
夏威夷工资存根法
你必须在每个发薪期向雇员提供工资单。只要容易辨认,这些工资单可以打印或手写。
只要所有员工提供书面同意,工资单也可以以电子方式提供给员工使用。
夏威夷法律规定,所有的工资单必须包括以下内容:
- 雇主的姓名、地址和电话号码
- 员工的名字
- 所涵盖的付款日期及付款期
- 工资率或时薪率
- 总工作时间(正常工作时间、加班时间等)
- 总工资总额
- 所有扣除的金额及目的
- 净工资总额
如果你目前的工资表不符合这个标准,或者你根本不提供工资单,请查看我们的免费工资存根模板篇文章。我们提供了大量不同的可定制选项,您可以为您的员工使用。
最低工资的频率
夏威夷的雇主被要求每月至少处理两次员工工资。需要提前指定发薪日,并在雇佣时通知所有员工发工资的频率。
虽然夏威夷的雇主没有月薪的选择,但你仍然可以选择半月、两周和每周支付。需要帮助来选择最适合你的业务吗?看看我们的指南支付时间你需要知道的一切。
薪水扣除规则
雇主只有在获得联邦或州法律授权的情况下,才能从雇员的工资中扣除,比如税收和奖金。唯一的例外是,如果雇员给予书面同意,雇主就可以进行其他扣减。
夏威夷的工资法明确规定,雇主不能从雇员的工资中扣除以下项目,即使得到雇员的书面同意也不行:
- 罚款或费用(包括工作场所的损坏)
- 普通货币现金短缺(现金箱或收银机)
- 如果雇员被赋予接受或拒绝支票的自由裁量权,因接受空头支票而造成的损失
- 因工艺缺陷、财产丢失或被盗、财产损坏、客户信用违约和未支付货物或服务而造成的损失
- 雇主或法律规定的雇员或准雇员的体格检查或医疗报告费用
专家提示:重要的是,你要了解法律规定的扣除额是需要税前还是税后。如需帮助,请查看我们的指南税前和税后扣除.
夏威夷的遣散费
夏威夷的雇主不需要为雇员提供遣散费。
然而,如果你选择为被解雇的员工提供遣散费,这需要明确地写在他们的就业文件中。
夏威夷的最后工资法
你必须支付被解雇的员工在他们被解雇时所欠的全部工资。如果你不能支付在终止时所欠的所有工资,他们必须不迟于解雇后的工作日支付。
需要注意的是,如果公司的政策要求员工提前通知他们的辞职意图,你就不允许在通知期内解雇该员工(除非有原因),以避免支付他们最后工作日的工资。
应计带薪休假
在夏威夷的雇主不需要支付应计假期给任何雇员终止。
重要的是要注意,如果员工的政策或合同明确规定,他们将在解雇时支付所有未使用的带薪假期,你将被要求遵守。因此,您必须密切关注保单中包含的内容,以避免给您的业务带来任何不必要的成本。
夏威夷影响工资的人力资源法律
人力资源是工资发放过程的重要组成部分,许多州对需要特别注意的员工有具体的规定。然而,夏威夷的人力资源法律并不符合联邦劳动法。
下面,我们将介绍夏威夷对新雇员报告的要求和他们的童工法的一些细节。这是两个最重要的要求,如果没有正确遵守,可能会导致昂贵的罚款。
夏威夷新员工报告
所有夏威夷的雇主都必须在所有新雇用的雇员入职第一天的20天内,向夏威夷州司法部长儿童抚养执行机构报告。夏威夷对“新雇员”的定义是:以前没有受雇于雇主或以前受雇于雇主但与雇主分开至少60天的雇员。
报告可以使用SFTP电子报告使用新员工模板由司法部长提供
如果你更喜欢通过邮件提交,雇主可以选择填写雇员填写的国税局W-4表的雇主部分,并将其发送到以下地址:
儿童资助执行办事处
新员工报道
Kakuhihewa建筑
601 Kamokila大街。, 251套房
96707年Kapolei,嗨
这些填好的W-4表格也可以传真到:(808)692-7001。
目前,还不能在网上提交。
需要提供的以下信息如下:
- 员工的名字
- 员工的地址
- 雇员社会保险号(SSN)
- 雇佣日期
- 雇主的名字
- 雇主的地址
- 雇主的联邦静脉
如果雇主和雇员合谋不报告准确的信息而未能提交,则需要支付25美元的费用,另外500美元的费用。
吃饭休息
在夏威夷,没有法律要求雇主为员工提供任何休息或用餐时间。这个规则的一个例外是:
- 雇主必须在连续工作五小时后,为未成年人(14或15岁)提供30分钟的休息/用餐时间。
就像他们的许多其他规定一样,如果夏威夷的雇主选择为员工提供休息时间,他们将需要遵守某些规定,以保持合规。需要注意的规定如下:
- 午休时间(30分钟或更长):只要员工被完全解职,就不给工资
- 休息时间(20分钟或更少):算作工作时数,需要支付工资
带薪病假和带薪休假
夏威夷没有法律要求私人雇主给员工带薪或无薪病假。也没有法律要求雇主向担任陪审团的雇员支付报酬。
重要的是要记住,即使夏威夷没有任何关于休假的具体规定或规定,雇主仍然需要遵守所有的联邦规定。欲了解更多信息,请查看我们的文章联邦劳工法.
童工法
夏威夷童工法有关于童工的信息,这取决于寻找工作的儿童的年龄。这些规定包括获得工作所需的文书工作和工作时间限制。
工资形式
夏威夷有自己的州所得税代扣代缴表格,所有员工都必须填写,以确定他们的代扣代缴金额。此外,还有一些其他的扣缴表格和失业表格是需要在夏威夷。
夏威夷国家形式
扣缴形式:
失业形式:
- UC-1:根据夏威夷就业保障法确定责任报告
- UC-B6:季度工资、贡献及就业及培训评估报告
- UC-25:通知的变化
- 加州大学- 86:放弃雇主工作经验记录
- 加州大学- 347:收购或转让通知
注:雇主失业表格无法在网上下载。你可以在网上填写并交回这些表格UI声明传送门,只要你登录了账号。
联邦政府的工资形式
- 形式圆满填写完减免证明:帮助雇主计算从雇员工资中扣缴的税款
- 报税表形式:填报年度工资总额(每名雇员一份)
- 形式和:向美国国税局报告雇员的工资总额和税金(w -2汇总表)
- 940年形成:向美国国税局报告和计算失业税
- 941年形成:申报从工资中扣缴的季度所得税和外国个人所得税
- 944年形成:报告年度收入和从工资中扣缴的国际个人所得税
- 1099 - misc形式:提供非雇员工资信息,帮助IRS对合同工作征税
有关联邦表格的更详细讨论,请查看我们的指南联邦政府的工资形式你可能需要。
夏威夷工资资源和来源
- 劳动与劳资关系部:夏威夷雇主可以在这里找到所有UI的东西。从申请新的UI账号到管理费率变化和员工索赔。临时残疾保险和工人补偿的信息和所有必要的文件也可以在这里找到。
- 工资标准部门:关于欠薪、探亲假政策、非法解雇的法律、未成年人工作许可等方面的信息。
- 税务部门:雇主可以登录夏威夷税务局的在线网站,提交申报表和付款。新雇主可以在这里注册他们的业务,收集合规信息和搜索营业执照。
另外,检查你的工资软件或者为资源和特定于状态的功能服务。
底线
总的来说,夏威夷的工资单处理与许多其他州非常相似。在计算工资时,你需要注意更高的最低工资和具体税率。不过,大多数规定都与联邦标准一致,所以你不必担心冲突的规定。由于不是所有的必要流程都可以在网上找到,所以一定要勤奋,确保你在注册和申请截止前就考虑好了。