罗德岛的工资:每个雇主都需要知道的
本文是关于如何发放工资.
在罗德岛州,处理工资单通常是一个简单的过程。大多数规定都很明确,并遵循一般的联邦指导方针。然而,仍有一些具体的劳动法规定,如最低工资(高于联邦税率)和雇主税收基金,必须考虑确保州工资合规。使用我们下面的指南将确保您采取适当的步骤,正确地在罗德岛做工资。
在罗德岛运行工资的逐步说明
第一步:以雇主的身份创业。在联邦层面,您需要申请一个联邦雇主识别号码(EIN),并在联邦雇主识别号码中注册一个帐户联邦电子缴税系统(EFTPS).
第二步:在罗德岛注册你的公司。你可以在网上使用国际扶轮税务部联合网上登记服务.在在线注册过程中,您将收到扣缴账户ID和扣缴存款时间表。你的国际扶轮雇主失业号码将会在注册后的三到五天内邮寄给你。
第三步:制定你的工资单。无论你是自己做工资单还是使用工资单软件,你都需要确定一个符合罗德岛法律并适合你的业务的工资单流程。这包括决定时间和你将如何支付员工工资例如,在必要时如何收集和提交工资单,如何以及何时核实员工的工作时间等。
第四步:收集员工工资单。最好是收集就业形式在新员工入职过程中。联邦工资单包括圆满填写完减免证明,i - 9,以及直接存款授权书.与一些州不同,罗德岛州还要求员工填写一份额外的州扣缴文件国际扶轮圆满填写完减免证明.
第五步:收集、检查和批准工作时间表。确保在发薪日前几天这样做,因为罗德岛发薪日法律要求雇主在发薪期结束后的九天内确定一个定期发薪日。使用我们的免费工时表模板如果你还没有确定目标考勤制度.
第六步:计算工资单并支付员工工资。有很多方法计算工资,由你来决定哪种方式对你的业务最有利。你可以使用工资软件,一个计算器(使用我们的免费的工卡计算器来做一些基本的时间计算),甚至Excel(我们有一个免费模板).
第七步:向联邦政府申报工资税。联邦税收必须通过EFTPS支付。一般来说,你必须根据国税局分配给你的业务的时间表,存入联邦所得税扣缴,以及雇主和雇员的社会保险和医疗保险税。国税局可以为您分配以下存款时间表之一:
- 每月储户:要求您在下个月的第15天之前将一个月的付款存入就业税。
- 存款人通气:要求您在下周三之前为周三、周四和/或周五支付的就业税存款。星期六、星期日、星期一和/或星期二在下星期五之前缴纳的存款税。
需要注意的是,存款和报税的时间表是不一样的。每月或每半周缴纳税款的雇主只需按季度或每年申报税款941年形成或944年形成.
第八步:向罗德岛州申报工资税。所有的州税都需要直接支付给罗德岛州的税务部门。所有的申报和付款都是同时到期的,每周、每月或每季度,这取决于已经扣缴了多少。
第九步:记录并保存你的工资记录。保留所有员工的记录很重要,即使是那些被解雇的员工,至少要保留三到四年。在我们的文章中了解更多工资记录.
步骤10:完成年终工资报告。您将需要完成报税表对所有员工,和1099年代适用于所有独立承包商。雇员和承包商都必须在下一年的1月31日之前收到这些文件。
要了解更多关于根据联邦标准计算工资时应该知道的内容,请查看我们的如何做工资表的指南.
罗德岛工资法,税收和法规
在工资法和税收方面,罗德岛州并不是最复杂的,但它也肯定不是最简单的。虽然你不需要担心当地的税收,但一定要特别注意支付频率的要求和雇主资助的项目,以确保你参加遵守工资单.这些是一些与众不同的规章制度。
罗德岛工资税
所有罗德岛州的雇主都要为每位员工缴纳工资税,此外还有社会保障税(占每位员工工资的6.2%)、医疗保险税(占每位员工工资的1.45%)和失业税(占每位员工前7000美元工资的6%,用于联邦失业)。
你需要从你的商业银行账户中支付社会保险和医疗保险(此外,从员工工资中扣下所需的金额,这将与你负责支付的金额相匹配);失业都是你的责任。
罗得岛州没有地方税或城市税,这使得提交工资税的过程比其他州简单得多。
国家所得税
罗德岛州有三个不同的州所得税等级,收入最低的人支付的税率最低。对于2021纳税年度,所得税率为:
- 前66,200美元应税收入的3.75%
- 66,200元至150,550元之间的应税收入的4.75%
- 应课税入息超过$150,550的5.99%
雇主被要求从雇员的收入中扣缴国家扣缴,并代表他们汇出。须根据以下时间表提交文件:
- 周末:如果雇主在一个日历月扣缴600美元或以上的税款,雇主必须每周报告并汇出扣缴的税款。付款应在一周结束后的下一个银行日(通常是星期一,除非星期一是假日)。如果在特定的一周内没有扣缴税款,则不需要提交该期间的报税表。
对于每周存款人,所有的申请和付款都必须通过网上薪俸税报税.
- 每月:如果雇主在任何一个日历月预提50美元或以上但少于600美元,雇主必须按月申报和汇出税款。
- 对于非季度末月份,形成941米必须伴随付款。退货和付款都到期了。
- 3月、6月、9月和12月的报税表应在下一个月的最后一天或之前提交表格ri - 941.
对于每月存款人,如果扣缴额超过200美元但低于600美元,所有的申报和付款都必须通过网上薪俸税报税.如果扣缴超过50美元但少于200美元,则申报和支付是不需要在线存档。
- 季度:如果雇主在任何一个日历月预提的税款少于50美元,雇主必须按季度缴纳税款。表格ri - 941必须伴随付款。还款和付款都应在季度结束后的一个月的最后一天或之前到期。
对于每季度存款人来说,在线申报和支付是非常重要的不必需的。
失业保险税
罗德岛州有一个州就业保障(UI)基金,在失业期间为工人提供福利。从罗得岛州雇主那里收集的捐款专门用于支付失业工人的福利。雇主要为每个员工在一个日历年的前24,600美元(经验率为9.59或更高的雇主为26,100美元)收取费用。
缴款税率计算出来,并在下一年的12月底邮寄给每个雇主。当你第一次在罗德岛州支付工资时,你将被视为“新雇主”,并被分配0.95%的缴费率。
除就业保障基金外,还有一项额外的就业发展基金,也是完全由雇主捐款提供资金。
职业发展基金税
雇主支付每个员工在一个日历年的前24,600美元的0.21%(经验率为9.19或更高的雇主为26,100美元),以支持罗德岛人力资源投资委员会(HRIS)。HRIC通过资助不同的项目来帮助罗德岛的雇主,这些项目旨在改善和提升现有劳动力的技能。
每个雇主的就业保障税率每年降低0.21%,以确保该计划不会导致税收增加。
提示:当你支付州失业税时,你可能有资格获得联邦失业保险税最高5.4%的折扣。这可以大大减少你支付给国税局的6%到0.6%。
工伤保险
工伤补偿保险包括医疗费用、康复费用以及受伤或患病员工的工资损失。根据《工人补偿法案》,罗德岛州法律规定,大多数拥有一名或多名员工的雇主都必须获得保险。个人业主和合伙人可获豁免。
雇主应通过自己的私人保险经纪人购买保险。在罗德岛,烽火互助保险公司该公司是罗德岛州保险池的管理人,是最后的保险公司。这意味着,如果雇主无法从其他保险公司获得工伤补偿保险,Beacon Mutual应该提供保险。
工作场所必须张贴国家规定的标明雇主保险公司或理算公司的海报。这张海报是由雇主的保险公司提供给他们的。
罗德岛州对任何不遵守该州工人补偿规定的雇主都有严格的处罚。这些处罚包括:
- 雇主如未能张贴工人补偿海报,将被罚款250美元。
- 如果雇主未能提供所需的工伤保险,可能会被处以每天1000美元的罚款。雇主还可能面临重罪指控,一经定罪,将面临1万美元罚款和两年监禁。
- 未办理工伤保险的企业可能被关闭。
罗德岛州最低工资
截至2020年10月,罗德岛州的最低工资为每小时11.50美元。
罗德岛州给小费员工的最低工资是3.89美元。如果员工的小费收入和小费收入相加后,雇主没有支付标准最低工资,那么雇主必须支付差额。
最低工资例外:
- 19岁以下在非营利性宗教、教育、图书馆或社区服务组织工作的全日制学生:适用最低工资的90%
- 14 - 15岁每周工作时间不超过24小时的青少年:适用最低限额的75%;如果一个14岁或15岁的孩子在任何一周内工作超过24小时,就必须按照该周内所有工作时数支付更高的最低适用费率
- 雇工在私人家庭或其周围从事家务服务的工人;联邦服务;在没有雇主/雇员关系的教育、慈善、宗教或非营利组织提供志愿服务;送报员送货上门;擦皮鞋的人;高尔夫球场的球童;在剧院引座员;出差或外地销售职业:没有具体规定
罗德岛州加班条例
罗德岛州劳动法规定,雇主必须向员工支付加班费,除非另有豁免,每周工作时间超过40小时,加班费应为员工正常工资的1.5倍。
加班例外:
- 一年中开办不超过六个月的夏令营的任何雇员
- 警察,消防员和救援人员
- 国家或国家政治分支机构的雇员
- 执行、行政和专业员工
- 司机,机械师,搬运工
- 主要从事销售的销售人员、零件人员和机械师
- 农业的员工
如需帮助计算加班,请使用我们的免费加班计算器.
罗德岛州支付员工工资的不同方式
虽然有很多不同的支付员工工资的方式罗得岛州的《工资与小时法》规定,雇主必须通过以下任何一种方式支付工资:
对于没有银行账户的员工来说,工资卡是一个很好的选择。如果你有兴趣了解更多,请查看我们的最佳指南工资卡供应商适合小型乐鱼游戏app下载企业。
罗德岛工资存根法
罗德岛州要求雇主在每个常规发薪日给雇员提供一张工资存根。这些工资单需要包括:
- 该雇员在适用的工资期间的工作时数的说明
- 记录雇员在发薪期间从总入息中扣除的所有款项(如有不正常扣减,须说明原因)
雇主可以以数字方式提供这些声明;然而,如果员工要求,他们必须能够免费为所有员工提供打印或手写的副本。
提示:虽然工作时间和扣除是罗德岛州唯一的官方工资存根要求,但作为最佳实践,我们仍然建议您包括所有重要的支付信息。当你支付现金时,这一点尤其重要。查看我们的免费工资存根模板文章为额外的指导。
最低支付频率
和许多其他州一样,罗德岛州也有针对雇主的指导方针,规定员工需要多长时间收到完成工作的工资。罗德岛州的《工资和工作场所法指南》规定,所有有固定薪酬的员工(受薪员工)都可以每两周或半月领一次工资,只要每个员工每月至少领两次工资。
小时工或没有固定工资的员工应按周支付工资。有一些例外情况,包括:
- 国家雇员或政治部门的雇员
- 宗教、文学或慈善团体
的国际扶轮劳工及培训部在下列情况下,雇主可应书面要求,允许雇员支付少于每周的工资:
- 其平均工资超过该州最低工资的200%
- 雇主保证定期支付员工工资——每月不低于2倍
- 雇主须提供保证书或其他充分证明前一年最高两周工资敞口的安全证明
计划发薪日的任何变化都需要在至少三个发薪日之前通知所有员工。
如果您需要帮助了解薪酬周期或决定哪个薪酬周期最适合您的组织,请查看我们关于薪酬周期的文章并下载我们的免费工资单日历.
工资扣除
除了联邦税、州税和联邦储蓄基金(FICA)外,罗德岛州的雇主不得在未经员工同意的情况下从他们的工资中扣除任何费用。但是,在员工的书面授权下,有一个允许扣减的清单。这些扣除包括:
- 会费
- 健康保险,养老金计划扣除,福利,终身年金
- 预付法律服务
- 以未来收入或工资为抵押的贷款或预付款(如有对账单)
重要的是要注意,在任何情况下都禁止扣除雇主财产损失或应付租金。
罗德岛的遣散费
作为罗德岛州的雇主,如果员工被解雇或自愿离职,你不必向他们支付遣散费。
罗德岛州的法律规定,只有在公司和员工之间签署了书面协议的情况下,公司才会向员工支付遣散费。
最终工资法
罗德岛州要求被解雇员工的任何未付工资或补偿都应在下一个正常发薪日支付,并在通常的支付地点支付(直接存款、工资卡等)。
对企业主来说,与员工分开往往是一个艰难的过程,通常从通知他们解雇开始。有关指导和免费模板,请查看我们的解约信指南.
应计专利商标权支出
罗德岛州规定,如果一名雇员在某一特定雇主工作了至少一年,任何应计假期工资都应成为工资,并在该雇员的下一个正常发薪日全额或与所有其他应付工资按比例支付。
由于罗德岛州要求PTO为受雇一年以上的员工支付奖金,所以有一种可靠的方法来跟踪余额是很重要的。有关这方面的帮助,请查看我们的文章如何计算假期累计收益它甚至还有一个免费的PTO计算器。
罗得岛州人力资源法律影响工资
罗德岛州有不少人力资源法,但很多都是一致的联邦劳动法.在罗德岛处理工资时,密切关注劳动力中要求的用餐时间和批准的工作是很重要的。
罗德岛新员工报告
罗德岛州要求新雇佣的员工必须在雇佣之日起14天内报到。这包括所有全职、兼职和临时员工。雇主可以通过在线报告所有新雇员罗德岛新员工报告目录.
雇主必须报告被解雇、休假、离职、无薪休假或被终止雇佣60天后重返工作岗位的雇员,以及被召回的雇员——任何在服务中断或工资差距期间仍在工资单上的人,如教师、代课教师和季节性工人。
吃饭休息
联邦法律没有规定午休时间,但对罗德岛州的员工来说是强制性的。如果工作时间为6小时,则进餐时间为20分钟;如果工作时间为8小时,则进餐时间为30分钟。这些休息时间是不需要支付的。
只有当雇主至少有五名员工时,他们才被要求提供这些强制性的用餐时间。此外,如果一个班次的员工少于三个,雇主就不需要提供午休时间。
带薪病假
的《健康与安全家庭和工作场所法》允许罗德岛州的员工在生病不能工作、受伤或有常规医疗预约时请假照顾自己。他们也可以利用带薪休假来处理家庭暴力、性侵犯或跟踪的影响。带薪假可用于帮助子女、配偶、家庭伴侣或其他家庭成员实现同样的目的。
如果你有18名或更多的员工,你将被要求提供带薪病假和安全假。雇员少于18人的雇主必须提供病假和安全休假时间,尽管这是不需要带薪的。
员工每年最多可以积累40个小时的时间来使用他们认为合适的时间。你只能在有限的情况下要求员工提供休假文件。例如,如果一名雇员连续缺勤超过三天,雇主有权要求出示医生证明。但是,你不允许询问有关疾病或家庭暴力的细节。
童工法
罗德岛劳动与培训部(DLT)为想在该州工作的未成年人提供了一份允许工作的清单。这些被批准的工作包括办公室和文书工作、收银、装袋和执行订单、送货工作和厨房工作。
除了被批准的工作,它还列出了一份禁止未成年人在任何情况下都不允许从事的职业清单。这些被禁止的职业包括制造业和采矿工作,煤矿开采和屋顶作业。
有关所有被批准和禁止的职业的完整列表,请查看劳动标准页面网站的。
劳动部还规定了儿童可以完成多少工作以及允许他们工作的时间。这些规定如下:
14、15岁不能工作的:
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例外:
根据工作经验和职业探索计划(WECEP)雇用的未成年人除外。 |
16、17岁不能工作的:
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例外:
学校假期没有时间限制。对于已经离开学校的16岁和17岁的学生,没有时间限制或宵禁。 |
工资形式
罗德岛州有自己的州所得税扣缴表格,以及其他扣缴表格。以下是一些重要的表格,当你在罗得岛州处理工资单时,你要确保手头有。
罗德岛州表格
罗德岛州要求所有员工填写联邦表格圆满填写完减免证明表格来确定他们的联邦扣缴额。此外,你还需要让所有员工完成一份国际扶轮圆满填写完减免证明这是罗德岛州所得税预扣税表。
除了州代扣代缴表格外,还有一些其他代扣代缴表格需要雇主注意:
- RI-W3:工资和税收报表的传送
- 941米:每月预扣税申报表,供每月存款人在1月、2月、4月、5月、7月、8月、10月和11月使用
- ri - 941:雇主的季度纳税申报单和对账表,供季度申报员和月度申报员用于季度结束的月份(3月、6月、9月和12月)
- 941问:季度预扣税申报表,用于2019年12月31日或之前的期间
联邦工资单
- 形式圆满填写完减免证明:帮助雇主计算从雇员工资中扣缴的税款
- 报税表形式:报告全年工资总额(每个员工一份)
- 形式和:向国税局报告所有员工的工资总额和税款(w -2表摘要)
- 940年形成:报告和计算应向美国国税局缴纳的失业税
- 941年形成:申报从工资中扣缴的季度收入税和联邦储蓄机构税
- 944年形成:报告年度收入和从工资中扣缴的FICA税
- 1099 - misc形式:提供非雇员薪酬信息,帮助国税局对合同工作征税
有关联邦表格的更详细讨论,请查看我们的指南联邦工资单你可能需要。
罗德岛工资资源和来源
- 罗得岛劳动和培训部:雇主可以在上面获取失业保险、带薪病假和安全假等信息,甚至还可以发布招聘信息。
- 罗德岛税务司-雇主税务科:如果雇主没有使用工资供应商或通过邮件提交,他们将在这个网站上提交和报告所有的工资税。还有一本雇主税务手册,任何问题都可以参考,还有大量关于雇主资金的信息。
- 罗得岛州工资和工作场所法律指南:本指南由罗德岛劳动和培训部劳动力法规和安全司出版。它是罗得岛州所有劳动法法规的指南,包括童工、午餐时间、工资记录要求等等。
- 罗德岛新员工报告目录:这是一项在线服务,允许雇主登录并轻松报告所有新雇佣和再雇佣的员工。
同时,检查你的工资软件或者为资源和特定于状态的特性提供服务。
底线
在罗德岛,处理工资单是一个相当简单的过程。在计算工资时,你需要注意更高的最低工资和特定的税率。不过,总的来说,大多数规定都与联邦标准一致,所以你不必担心冲突的规定。