南卡罗来纳州的工资:雇主需要知道的一切
本文是关于如何发放工资.
南卡罗来纳是处理工资的最简单的州之一,因为它的大多数法规都符合联邦劳动法。你将被要求有一个雇员身份证号,并在南卡罗来纳州的收入和就业部门注册扣缴和失业账户。除了税务登记,还有一些工资/人力资源条例需要密切关注。使用我们下面的指南将确保您采取适当的步骤,正确地在南卡罗来纳州发放工资。
在南卡罗来纳运行工资的逐步说明
第一步:建立你的企业作为一个雇主。在联邦层面,您需要申请一个雇员识别号码(EIN),并在电子联邦纳税系统(EFTPS).
第二步:在南卡罗来纳州注册你的公司。你可以透过网上的最高法院税务局.您将在网上注册后24小时内收到您的南卡罗来纳州扣缴档案号码和税收存款时间表。
你还需要注册一个失业税账户。你可以通过南卡罗来纳州就业和劳动力部.注册两到三周后,你会收到一封7位数的南卡州税号和失业税率的邮件。
第三步:建立工资单。无论您是自己制作工资表还是使用工资表软件,您都需要确定最适合您的业务并符合南卡罗来纳州的法规的工资表流程。这包括决定何时和如何支付员工工资如在必要时如何收集和提交工资单,如何以及何时核实员工工作时间等。
步骤4:收集员工工资表。最好是收集就业形式在新员工入职过程中。联邦工资表包括圆满填写完减免证明,i - 9,以及直接存款授权书.南卡罗来纳州还要求雇员为州预提填写一份额外的文件SC圆满填写完减免证明.
第五步:收集、审查和批准工作时间表。南卡罗来纳州的法律规定,定期发薪日需要在雇佣时以书面形式提供给所有员工。为了确保你的团队总是按时拿到工资,确保在发工资前几天收集并批准考勤卡。使用我们的免费时间表模板如果你还没找到合适的考勤制度.
第六步:计算工资,支付员工工资。有很多方法计算工资这取决于你自己来决定哪个对你的公司最有利。你可以用工资软件,一个计算器(使用我们的自由时间卡计算器做一些基本的时间计算),甚至Excel(我们有一个免费模板).
第七步:向联邦政府提交工资税。联邦税收必须通过EFTPS支付。一般来说,你必须根据美国国税局分配给你的公司的时间表,将扣缴的联邦所得税、雇主和雇员的社会保险(每个雇员收入的6.2%)和医疗保险税(1.45%)存入银行。美国国税局可以分配给您以下存款时间表之一:
- 每月储户:要求你将一个月内支付的雇佣税存入下个月的第15天。
- 存款人通气:要求您将周三、周四和/或周五支付的雇佣税存入下星期三。周六、周日、周一和/或周二截止下周五支付的存款税。
重要的是要注意,存入和申报税收的时间表是不一样的。每月或每半周存款的雇主只需按季度或每年申报纳税941年形成或944年形成.
第八步:向南卡罗来纳州提交工资税。南卡罗来纳州的雇主需要从员工工资中代扣代缴税款。申报按季度进行,根据扣缴的金额按季度或按月支付。
- 如扣缴的总金额少于每季度$500,而汇款须于季度结束后的每月最后一天截止-每季度付款.
- 如每季度总扣缴金额超过$500,而应于次月15日前汇款-按月付款.
申报表和付款可以通过邮件发送到适当的邮寄地址或者通过电子方式存档MyDORWAY的网站。每季度扣缴15,000元以上或一年内扣缴24笔或以上款项的雇主必须以电子方式存档和付款。
归还日期如下:
季度 |
到期日期
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1季度
(一月、二月、三月) |
4月30日到期 |
第二季度
(四月、五月、六月) |
截止到7月31日 |
第三季度的
(七月、八月、九月) |
截止到10月31日 |
第四节
(十月、十一月、十二月)
+年度备案
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1月31日到期 |
步骤9:记录和存储工资记录。为所有员工保存至少三到四年的记录是很重要的,即使是那些被解雇的员工。在我们关于保留的文章中了解更多工资记录.
步骤10:完成年终工资报告。您将需要完成报税表对于所有员工,和1099年代所有独立承包商。雇员和承包商都必须在次年1月31日前收到这些文件。您还需要向IRS提交每个工人的单独副本,并附上一个总结每个工人信息的表格(W3表格总结所有W2表格,而1096表格总结所有1099表格)。
要了解根据联邦标准计算工资时应该了解的更全面的情况,请查看我们的如何编制工资表的指南.
南卡罗来纳州工资法,税收和法规
南卡罗来纳是一个处理工资单的非常简单的州,但有一些法律法规你需要知道。与其他一些不那么复杂的州不同,南卡罗来纳州实际上有个人所得税,需要及时扣缴和汇出,以确保你在合规.还有其他一些关于工资的事情也很突出。这是你需要知道的一切。
南卡罗来纳州工资税
南卡罗来纳州的雇主除了缴纳社会保险、医疗保险和联邦失业税(FUTA)外,还要缴纳工资税。社会保障和医疗保险都是雇员和雇主的税,这意味着雇员部分将从他们的工资中扣除,而雇主部分将由你负责。
作为雇主,你须就每项税款按下列税率缴税:
- 社会保险——每个雇员工资的6.2%
- 医疗保险-每个雇员工资的1.45%
- FUTA -每位员工工资的前7000美元的6%
除了联邦税收责任,您还需要确保您遵守扣缴和汇出州和地方税收的要求。
国家所得税
南卡罗来纳州简化了所得税结构,按照雇员的联邦应税收入计算。你的雇员的联邦应税收入是确定他们的州所得税责任的起点。个人所得税税率从0%到应纳税收入的最高税率为7%。税级每年根据通货膨胀调整。
您将负责定期、及时地向南卡罗来纳州税务局代扣代缴和汇出所得税。你可以随时查阅SC1040为最新的税收表。
地方所得税
南卡罗来纳不征收地方或城市税,这使它成为申报工资税比较容易的州之一。你只需要担心州政府的扣缴。
失业保险税
南卡罗来纳州有一个州失业保险基金,通过向符合条件的个人提供临时收入来保护工人免遭失业。雇主要按每位雇员在一个日历年里收入的前14000美元支付费用,这是该项目的主要资金来源。雇主税率从0.06%到5.46%不等,是根据几个不同的因素计算出来的。新注册的雇员通常起薪为0.49%。
根据南卡罗来纳州的法律,税率表每年根据一个公式调整,该公式考虑了该年的预期福利成本或“基本税率”,以及使信托基金恢复到适当余额或“偿付能力附加费”所需的预计金额。每年都设定税率来资助这些组成部分。
每个雇主还须在基本利率及利息附加费的基础上,额外缴纳0.06%的部门行政意外情况评估附加费。总税率为:总税率=基本税率+偿付能力附加费(零)+ DACA(0.06%)。
重要的是要记住,你也将负责腰布的税收.每个雇员应纳税工资的前7000美元的标准税率为6%。你需要为每个雇员支付的最高税额是420美元(7000美元x 6%)。
小贴士:当你支付州失业税时,你可能有资格获得最高5.4%的FUTA税折扣。这可以大大减少你向国税局缴纳的税款——从6%降至0.6%。
工伤补偿保险
在南卡罗来纳州,所有拥有四名或四名以上员工(包括兼职员工和家庭成员)的公司都被要求拥有工人补偿保险。保险范围可从任何私人保险公司获得。
此规则有一些例外情况,包括:
- 为经纪人工作的有执乐鱼体育app官方照的房地产经纪人
- 联邦雇员
- 临时工,意思是他们不定期工作或只在需要的时候工作
- 上一年年度工资低于3,000元的雇主
- 农业从业人员或销售农产品的人
- 铁路或铁路快递公司员工
南卡罗来纳州的最低工资法
南卡罗来纳州没有全州范围内的最低工资标准。相反,它遵循的是每小时7.25美元的联邦最低工资标准,上一次上调是在2008年。
企业必须向有小费的员工支付至少2.13美元的时薪,前提是他们的小费能让他们达到最低时薪。如果没有,公司必须补足差额。
南卡罗来纳州加班条例
南卡罗来纳州的员工只要在“一个工作周”内工作超过40小时,就有权获得1.5倍于正常工资的加班费。根据《公平劳动标准法》(FLSA),一周工作制是指连续工作7天。
虽然有些州有每日加班限制,要求雇主在一天工作的一定时数内支付加班费,但南卡罗来纳州没有这样做。
如需计算加班时间,请使用我们的免费加班计算器.
南卡罗来纳州的不同支付方式
虽然有很多支付员工的不同方式南卡罗来纳州的工资和童工办公室规定,雇主必须通过以下任何一种方式支付工资:
提示:需要注意的是,南卡罗来纳州的法律并没有明确允许或禁止使用支付信用卡作为支付给员工的一种方式。为了谨慎起见,最好使用国家劳动法规明确提到的一种支付方式。
南卡罗来纳州工资存根法
许多州都有规定,要求雇主提供工资单文件,其中包括有关支付的某些细节。南卡罗来纳州的雇主必须向每位雇员提供详细的陈述,说明以下内容:
- 雇员的总工资
- 从他的工资中扣除的所有款项
提示:虽然总工资和扣款是南卡罗来纳州唯一的官方工资存根要求,但我们仍然建议您将所有重要的支付信息包括在内作为最佳实践。使用我们的免费工资存根模板开始。
最低支付频率
在南卡罗来纳州,没有规定规定强制发薪日。私人雇主有权决定何时以及支付雇员工资的频率。州政府雇员的工资必须按月支付(每月两次)。尽管没有关于私人雇主发薪日的规定,但大多数人还是会选择两周或半月一次.联邦法律只要求你言行一致。
雇用五名或以上雇员的雇主必须在雇用时发出书面通知,包括应支付的工资、预期工作时间、付款时间和地点(以现金、直接存款或支票支付)。
工资扣除规则
南卡罗来纳州的雇主不允许扣下雇员工资的任何部分,除非:
- 这是由州或联邦法律允许的(社会保障、所得税等)。
- 雇主在雇用雇员时已书面通知雇员扣减税款
- 雇主至少提前七天书面通知雇员扣减税款
南卡罗来纳州的遣散费
作为南卡罗来纳州的雇主,如果员工被解雇或自愿离职,你不必为他们提供遣散费。没有法律规定规定在一定时间后或根据一定的雇佣条件支付遣散费。
南卡罗来纳州的劳动法规定,只有在公司和员工之间签署了书面协议的情况下,你才能向员工支付遣散费。如果雇主选择支付遣散费,它必须遵守协议中的条款。
南卡罗来纳州的最后工资法
南卡罗来纳州要求雇主在员工离职后48小时内或在下一个定期发薪日支付他们应得的所有工资。从离职到领取最后工资的间隔时间不得超过30天。
对企业主来说,与员工离职通常是一个艰难的过程,通常是从通知他们解雇的消息开始。如需指导和免费模板,请查看我们的解约信指南.
应计带薪休假
南卡罗来纳州的法律不要求雇主在解雇员工时支付累计的专利商标权或休假时间,除非雇主的政策中有特别详细的规定。
南卡罗来纳州影响工资的人力资源法律
南卡罗莱纳没有很多与之不一致的人力资源法律联邦劳动法.它的大多数规定都非常直接,不需要太多额外的关注或文档。只要你及时提交所有新雇员的文件,并坚持童工法规,你将很容易保持合规。
南卡罗来纳州新雇员报告
所有新员工和重新聘用的员工必须在网上使用南卡罗来纳州新雇佣报告门户.雇主有20天的时间在雇员第一天工作后报告所有新雇员。
在提交新员工文件时,需要包括以下信息:
用人单位信息: |
员工信息: |
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新招聘信息只能用于法律规定的目的,包括:
- 制定和执行子女抚养令
- 发现失业救济金的超额支付和欺诈行为
- 发现工人补偿金的多付和欺诈
- 发现政府项目(福利、食品券等)中的超额支付和欺诈行为
如雇主未能呈报新聘或再聘雇员,其罚则为:
- 第二次罚款25美元,以后每次罚款25美元
- 如雇主与雇员合谋不提供所需资料,或提供虚假或不完整的资料,每宗违例个案可获罚款500元
吃饭休息
南卡罗来纳州的法律没有要求雇主为员工提供休息时间或午餐时间。
虽然法律没有要求你提供休息时间或用餐时间,但你可能需要考虑提供休息时间会如何影响员工士气。如果你选择提供休息时间,一定要包括休息时间多长,多长时间一次,以及是否会给钱员工手册.
带薪病假和带薪休假
南卡罗来纳州没有法律要求私营部门雇主为雇员提供带薪或无薪病假或假期。
虽然法律并没有要求员工休假,但重要的是要记住,向员工承诺休假可以为他们创造一种法律义务。对员工和所有员工文件都要清楚你的政策是什么。
童工法
南卡罗莱纳关于童工的规章是由劳工部颁布的《工资和工时条例》所采纳的。一般来说,14岁以下的未成年人是不允许工作的,因为14岁以下的就业被定义为压迫性童工。
然而,有相当多的限制:
年龄范围 |
工作时间 |
允许工作 |
禁止工作 |
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12至13岁
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14 - 15岁
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16 - 17岁
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此外,在任何年龄,未成年人都可以送报纸和/或在100%由父母拥有和经营的企业工作。
有关联邦童工法的更多信息,请查看我们的雇用未成年人指引.
工资形式
南卡罗来纳州有自己的州所得税代扣代缴表格,以及其他代扣代缴表格。这里有一些重要的文件,当你在南卡罗来纳处理工资时,你要确保手头有。
南卡罗来纳州的州表格
南卡罗来纳州扣缴津贴证明书(SC圆满填写完减免证明)是南卡罗来纳州所有雇员都必须填写的州特定扣缴表,用于个人所得税的扣缴。除了联邦W-4表外,每个雇员都需要填写。
- wh - 1601(代扣代缴税款):这个表格需要填写,并连同所有的款项一起提交给DOR代扣个人所得税,无论是按月还是按季度。
- wh - 1605(预扣季度纳税申报表):这是一份季度纳税申报表,需要填写这份申报表,以便报告本季度内从员工处扣缴和汇出的所有个人所得税。
- wh - 1606(SC扣缴第四季度和年度对账申报表):所有在南卡罗来纳州税务局注册的雇主都被要求在第四季度末提交对账申报表,报告全年扣缴的所有个人所得税。如果你是年度申报表,这将是你唯一需要提交的申报表。即使在最后一个季度没有预提,仍然需要WH-1606表。
联邦薪俸表
- 形式圆满填写完减免证明:帮助雇主计算从雇员工资中扣缴的税款
- 报税表形式:申报年度工资总额(每名雇员一份)
- 形式和:向美国国税局报告雇员的工资总额和税金(w -2汇总表)
- 940年形成:向国税局申报和计算失业税
- 941年形成:申报从工资中扣缴的季度收入税和FICA税
- 944年形成:报告年度收入和从工资中扣缴的FICA税
- 1099 - misc形式:提供非雇员工资信息,帮助国税局对合同工作征税
有关联邦表格的更详细讨论,请查看我们的指南联邦工资表你可能需要。
南卡罗来纳州工资资源和来源
- 南卡罗来纳劳工、执照和法规部:申请执照(房地产委员会,社会工作审查员,言语乐鱼体育app官方语言病理学和听力学,美容,墓地委员会,建筑规范委员会等),提交投诉,阅读OSHA法规,并收集有关工资和童工的信息。
- 南卡罗来纳就业和劳动力部门:获取有关失业法律法规的信息,注册失业账户,维护雇主账户,并存档工资报告。
- 南卡罗来纳税务局:注册一个新的商业或税务账户,搜索合规问题,如吊销或暂停许可证,申请酒精许可证,付款,等等。
另外,检查你的工资软件或者为资源和特定于状态的功能服务。
底线
总的来说,在南卡罗来纳州处理工资单是一个相当简单的过程。尽管你需要代扣代缴州所得税,并确保按时将其汇到DOR,但你不需要担心任何当地/城市的税收或复杂的加班计算。这对南卡罗来纳州的企业或任何希望在那里扩张的人来说都是好消息。在大多数情况下,只要你遵循联邦指导方针,当你开始处理南卡罗来纳州的工资时,你不需要太多的改变。